老師，我們是小規(guī)模納稅人，銷售貨物時，先貨后款不在同一季度內(nèi)。做賬時，應(yīng)該是在確認(rèn)收入時做應(yīng)交增值稅的分錄還是在收到客戶貨款時做應(yīng)交增值稅的分錄？

老板有兩個公司一個一般納稅人一個小規(guī)模，在一起辦公，因?yàn)橐话慵{稅人的費(fèi)用票夠多的了，小規(guī)模的注冊地也是一般納稅人的經(jīng)營地，付房租時，因?yàn)樾∫?guī)模賬戶沒錢，所以是一般納稅人墊付的，一般納稅人掛了其他應(yīng)收款，發(fā)票開給了一般納稅人，但一般納稅人未確認(rèn)收入。當(dāng)小規(guī)模歸還這筆代墊的房租款給一般納稅人時，小規(guī)模能確認(rèn)費(fèi)用嗎

老師您好我想問一下電子稅務(wù)局一般納稅人申報(bào)增值稅，會有一列是未開票收入，比如我有一家客戶給我們公司公戶付款了，款項(xiàng)到賬了，但是客戶不要發(fā)票，這種屬于未開票收入嗎？不是款項(xiàng)到賬就是確認(rèn)收入，什么時候才應(yīng)該確認(rèn)收入呢

老師好！想咨詢一個問題，我這邊是一個沙場，對方公司給我們打了預(yù)付款后有的還開了發(fā)票，但是砂石料沒有全部拉走，我現(xiàn)在這個收入不知道咋確認(rèn)？我們是小規(guī)模納稅人，有的老師說收到貨款開了發(fā)票后直接做預(yù)收賬款，貨物拉走時再確認(rèn)收入，那我現(xiàn)在這增值稅咋弄？

老師，請問下公司先前是小規(guī)模納稅人，但在代收租金時，因?yàn)槲磁c被代收方簽訂轉(zhuǎn)租協(xié)議，我方暫時計(jì)入其他應(yīng)付款，并按小規(guī)模納稅5%計(jì)提相應(yīng)稅費(fèi)。后來公司在10月由小規(guī)模變更為一般納稅人后，針對這塊業(yè)務(wù)是就該將先前計(jì)提的稅費(fèi)進(jìn)行沖回，待確認(rèn)收入時再按9%計(jì)提稅費(fèi)？還是不用沖回應(yīng)按5%的稅費(fèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理呢？