沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也計(jì)提了相應(yīng)的稅費(fèi)

有很少一部分需要開(kāi)票的又全部計(jì)入了收入，并申報(bào)了增值稅的

你好，這個(gè)以后還開(kāi)發(fā)票嗎？不開(kāi)的話不用動(dòng)的。

是按照之前的已經(jīng)交了的稅款去寫(xiě)。

以后不用開(kāi)發(fā)票，但需要將該往來(lái)款轉(zhuǎn)入公司的代管資產(chǎn)租金收入即其他業(yè)務(wù)收入-租賃收入中，待轉(zhuǎn)為一般納稅確認(rèn)收入時(shí)，先前計(jì)提的稅費(fèi)額度就計(jì)提得不夠了，我是不是現(xiàn)在直接將先前計(jì)提的5%稅費(fèi)沖回到其他應(yīng)付款中呢？等以后與被代管方結(jié)算時(shí)再重新確認(rèn)收入并計(jì)提相應(yīng)稅費(fèi)？

可以的，可以這么做的。但是，你提前收了錢(qián)，正常的應(yīng)該需要交增值稅。然后，你的所得稅收入按月確認(rèn)。

所得稅收入不都是按季度確認(rèn)的么？還有預(yù)收賬款中也會(huì)出現(xiàn)稅會(huì)差異的問(wèn)題。譬如提前收取了5年的租金，并按小規(guī)模開(kāi)具的發(fā)票。但賬務(wù)上只確認(rèn)了一年的收入，后面的收入在以后年度確認(rèn)，這樣也會(huì)出現(xiàn)申報(bào)收入與財(cái)務(wù)報(bào)表中的收入不一致的情況

那你為什么做了其他應(yīng)付款？借銀行存款，貸其他應(yīng)付款應(yīng)交稅費(fèi)？你做的不是這個(gè)嗎？這樣的話，你的增值稅的銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不也不一致嗎？

當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，一季度 申報(bào)一次，并且申報(bào)時(shí)一直按的發(fā)票系統(tǒng)自動(dòng)出來(lái)的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)滴。放在其他應(yīng)付款這個(gè)是尚未與被代管方簽訂代管協(xié)議 或轉(zhuǎn)租協(xié)議 ，未確定成本 ，所以無(wú)法確認(rèn)收入。但想到以后結(jié)算時(shí)是按不含稅金額進(jìn)行結(jié)算，所以就把稅金計(jì)提出來(lái)了。借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅費(fèi)。確實(shí)導(dǎo)致稅會(huì)差異，所以才想著是不是需要現(xiàn)在把先前計(jì)提的稅費(fèi)沖回去？

兩種做法要么不一致，按照你賬上的來(lái)做。還有一種方法，稅費(fèi)不能充，提前做收入。

第三季度的賬已經(jīng)申報(bào)了呀，集團(tuán)也做了合并不能改賬了。就是打算10月份做收入，出現(xiàn)了稅率不一致的情況，所以才請(qǐng)教老師針對(duì)這種稅會(huì)差異來(lái)進(jìn)行答疑解惑為謝

我的建議是，小規(guī)模期間已經(jīng)交了稅款，然后你按月確認(rèn)收入就行。轉(zhuǎn)了一般納稅人也不要?jiǎng)?，之前的增值稅賬上就是按月做收入。

但是轉(zhuǎn)成一般納稅人后，就會(huì)出現(xiàn)賬上面的收入大于申報(bào)稅款的收入且稅率不一致

你在小規(guī)模的時(shí)候也是增值稅的銷(xiāo)售額大于所得稅的銷(xiāo)售額 不是嗎

并且應(yīng)在第三季度轉(zhuǎn)收入時(shí)還忘了將預(yù)收賬款進(jìn)行攤銷(xiāo)了，準(zhǔn)備在當(dāng)年一并攤銷(xiāo)

你好，你現(xiàn)在的問(wèn)題是什么？我的建議是之前一般納稅人已經(jīng)刪過(guò)了，你就不要先過(guò)來(lái)，然后以后你按月確認(rèn)收貨。

之前轉(zhuǎn)一般納稅人的時(shí)候就應(yīng)該考慮上這個(gè)問(wèn)題 現(xiàn)在都已經(jīng)轉(zhuǎn)了

小規(guī)模那邊的增值稅還能修改

就是集團(tuán)這邊叫我們轉(zhuǎn)我就直接轉(zhuǎn)了，原本也是計(jì)劃把稅和賬上這塊弄平了再轉(zhuǎn)的，加上業(yè)務(wù)上對(duì)方要開(kāi)具9%的專(zhuān)票，哎！現(xiàn)在的問(wèn)題是增值稅收入大于所得稅收入該怎么辦？

反結(jié)賬修改9月份，然后提前做收入。

這種情況目前無(wú)法操作：原因一是集團(tuán)已做合并不能退回改賬；原因二提前做收入沒(méi)有合同作為依據(jù)，無(wú)法確認(rèn)收入。況且確認(rèn)了收入又沒(méi)有對(duì)應(yīng)的成本，無(wú)成本。導(dǎo)致所得稅偏 高。

成本沒(méi)有關(guān)系，可以暫估 實(shí)在修改不了繼續(xù)這樣就可以了 按月做收入