公司A銷售給公司B一批設(shè)備，已經(jīng)開具了增值稅專用發(fā)票，打算本月確認(rèn)收入，記借: 應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費——銷項稅額。但是同時結(jié)轉(zhuǎn)成本想借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品的時候，發(fā)現(xiàn)賬上沒有庫存商品，余額為0。原因是設(shè)備在委托第三方生產(chǎn)中。設(shè)備生產(chǎn)出后直接歸B公司所有。請問當(dāng)期到底可不可以確認(rèn)收入？如果可以，成本的會計分錄要怎么做？整個過程公司A是不是收不到能抵稅的含進項稅的增值稅專用發(fā)票？

老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬

A公司于2019年3月3日采用托收承付結(jié)算方式間B公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明售價為60000元，增值稅為13%，該批商品成本為40000元。A公司在銷售該批商品時已得知B公司資金流轉(zhuǎn)發(fā)生暫時困難，但為了減少存貨積壓，同時為了維持與B公司長期以來建立的商業(yè)關(guān)系，A公司仿將商品發(fā)出，并辦妥托收手續(xù)。假定A公司銷售該批商品的納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。1、發(fā)出商品時：2、確認(rèn)應(yīng)交的增值稅銷項稅額：3、2019年11月A公司得知B公司經(jīng)營情況逐漸好轉(zhuǎn)，B公司承諾近期付款。4、A公司于2019年12月6日收到B公司支付的貨款

A公司于2019年3月3日采用托收承付結(jié)算方式間B公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明售價為60000元，增值稅為13%，該批商品成本為40000元。A公司在銷售該批商品時已得知B公司資金流轉(zhuǎn)發(fā)生暫時困難，但為了減少存貨積壓，同時為了維持與B公司長期以來建立的商業(yè)關(guān)系，A公司仿將商品發(fā)出，并辦妥托收手續(xù)。假定A公司銷售該批商品的納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。1、發(fā)出商品時：2、確認(rèn)應(yīng)交的增值稅銷項稅額：3、2019年11月A公司得知B公司經(jīng)營情況逐漸好轉(zhuǎn)，B公司承諾近期付款。4、A公司于2019年12月6日收到B公司支付的貨款需要會計分錄

老師，購入固定資產(chǎn)時，做了借：固定資產(chǎn)1000，進項稅130，貸應(yīng)付賬款-A 1130,付款時，借：應(yīng)付賬款-A 1130,貸：銀行存款1130這機器不是我們的幫代買的，開發(fā)票開我們公司的，進項稅我們來抵扣，跨月了我要做沖上月做的，應(yīng)付賬款-A 紅字1130,貸：銀行存款紅字1130，應(yīng)付賬款-B公司藍字1130,貸：銀行存款藍字1130，借固定資產(chǎn)清:1000，借固定資產(chǎn)1000，后面借：？（這里我要記什么營業(yè)外支出嗎）貸：固定資產(chǎn)清理，發(fā)現(xiàn)我的B公司平不了賬，不知道哪步有問題？