老師，是這樣的，我不是在調(diào)整以前年度錯(cuò)帳嗎？會(huì)計(jì)上走以前年度損益，如果我不調(diào)整以前年度的報(bào)表的話，會(huì)導(dǎo)致明年的報(bào)表不平衡嗎，或者這2個(gè)報(bào)表的鉤稽關(guān)系是否平衡？老師，我現(xiàn)在腦子有點(diǎn)暈了

你調(diào)整了以前年度的損益，就會(huì)出現(xiàn)±本月調(diào)整的利潤分配的問題。那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表還是平的. 除非你重新更正錯(cuò)誤當(dāng)年的報(bào)表和今年資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，才滿足后邊公式： 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤年初數(shù)%2B利潤表的凈利潤本年累計(jì)

老師，如果我不更正以前的報(bào)表的話，可以嗎？

調(diào)增成本費(fèi)用可以不更正的，調(diào)增利潤就得更正

那您的意思是我調(diào)減利潤不用更正以前的報(bào)表，老師我沒弄明白，為啥調(diào)減利潤不用更正，調(diào)增利潤就需要更正呢？

意思是增加利潤會(huì)影響稅局少收稅呀，調(diào)減利潤就是自己吃虧，沒有稅前扣除，稅局不管

老師，您看如果我要追溯調(diào)整，有2019年的，2021年的錯(cuò)帳，我可以直接為了省事，直接調(diào)整23年度的報(bào)表嗎，就是19年和21的我放在23年里面調(diào)整

追溯調(diào)整的意思就是調(diào)整錯(cuò)誤當(dāng)年的報(bào)表，不追溯就是直接在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤當(dāng)年做賬，不動(dòng)以前的報(bào)表

哦哦老師，我明白，那可以全部放在2023年追溯嗎？

你調(diào)增的成本費(fèi)用不想在23年以前扣除就可以。

您的意思是要是調(diào)增利潤我還得追溯到當(dāng)年來更正財(cái)務(wù)報(bào)表 是嗎？

是的，就那個(gè)意思的，需要更正申報(bào)，補(bǔ)交稅

老師，我算了一下，我們之前年度不是一直虧損嗎，那我財(cái)務(wù)報(bào)表追溯了，那我稅務(wù)上可以不追溯么，就是直接放在今年里面，等到匯算清繳的時(shí)候調(diào)增利潤，因?yàn)檎{(diào)整后我們還是不用交稅的，還有虧損的

可以的，不想稅前扣除，直接在今年調(diào)整損益科目計(jì)入利潤分配-未分配利潤。不需要在下年納稅調(diào)增

老師，我整理一下思路哈，會(huì)計(jì)上追溯我需要調(diào)整報(bào)表，稅務(wù)上我可以不追塑，是這個(gè)意思不，老師。還是說我會(huì)記上追溯了，稅務(wù)上也追塑啊，暈了

直接做意思是今年直接做分錄，調(diào)整以前年度的損益類科目計(jì)入利潤分配，不需要再重新更正當(dāng)年的報(bào)表了和匯算清繳。

比如：當(dāng)年少暫估了成本。那么。 借-利潤分配一未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款-暫估 今年就做這樣一筆調(diào)整分錄就完事，不需要重新做以前年度的報(bào)表匯算清繳，也不需要明年做納稅調(diào)整

老師，我怎么暈了呢，為什么直接計(jì)入利潤分配-未分配利潤，以前年度報(bào)表表不用調(diào)整，以前申報(bào)的匯算清繳表也不用更正呢，明年也不要納稅調(diào)整呢