借主營業(yè)務成本。 貸進項稅額轉(zhuǎn)出。 是這樣嗎？

如果這個發(fā)票剛開始記入主營業(yè)務成本了就還是記入主營業(yè)務成本

老師，這個發(fā)票做的時候是這樣的

那現(xiàn)在應該怎么做了？

借 財務費用-擔保費 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

老師那這樣的話，財務費用不是又重復發(fā)生了一筆嗎？

不是重復發(fā)生，不能抵扣的要記入財務費用

哦哦，那就是第一次做的時候，借方是財務費用，現(xiàn)在借方再做一次財務費用是吧？

是的，你理解的是正確的

老師，進項稅轉(zhuǎn)出的分錄還是正數(shù)的數(shù)據(jù)是吧？

不是負數(shù)的哦？

進項稅額轉(zhuǎn)出，在貸方用正數(shù)表示。

謝謝老師