老師，你好，想問問：公司是一般出口外貿(mào)企業(yè)，電子稅務(wù)局有認(rèn)證稽核通過進(jìn)項發(fā)票，但是目前要注銷，這部分退稅額不要了，放棄，要怎么做賬？
由于企業(yè)放棄退稅，原本用于退稅的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出，計入成本。根據(jù)認(rèn)證稽核通過的進(jìn)項發(fā)票金額和對應(yīng)的稅率，計算出需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額，會計分錄如下： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
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入職一家生產(chǎn)制造企業(yè)，大部分業(yè)務(wù)是出口業(yè)務(wù)，這邊公司說是如果要退稅，一定要有與出口收入金額差不多的對應(yīng)進(jìn)項發(fā)票，不然是要視同內(nèi)銷繳納增值稅啊。請問是這樣要求么，我的認(rèn)知里面好像只有外貿(mào)企業(yè)才必須銷項進(jìn)項一一對應(yīng)。如果是生產(chǎn)企業(yè)，對于出口收入和進(jìn)項的比例有特殊的要求么？
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我公司是出口退稅公司，全外銷，那怎么在電子稅務(wù)局里面申報收入呢？我們是一般納稅人，一申報收入沒有進(jìn)項發(fā)票就要交增值稅的，但是進(jìn)項發(fā)票都是做退稅的，要認(rèn)證到退稅里邊，不顯示再增值稅申報表里，所以這一點(diǎn)很疑惑，麻煩老師幫我解除
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老師，我們是外貿(mào)企業(yè)出口的，8月份出口了一批貨物，購進(jìn)的進(jìn)項發(fā)票我在勾選平臺提交了，電子稅務(wù)局看到狀態(tài)是已認(rèn)證未稽核，我是不食要等到稽核通過后然后再做相應(yīng)退稅申請
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老師你好，公司是外貿(mào)出口企業(yè)，出口了一批貨物，國家規(guī)定這類貨物不允許退稅，那我收到的進(jìn)項發(fā)票應(yīng)該如何入賬，可以抵扣進(jìn)項稅嗎？收到的境外收入是要視同內(nèi)銷嗎？確認(rèn)出口收入的時候分錄應(yīng)該怎么做
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老師，我們公司是一般納稅人，有進(jìn)出口業(yè)務(wù)，問題一，開票給國外客戶稅率是跟我們國內(nèi)稅率是一致的對嗎？按發(fā)票入賬，借:應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項稅額，這樣做對嗎？問題二，我們有進(jìn)項發(fā)票回來，進(jìn)項發(fā)票不像一般企業(yè)需要做進(jìn)項認(rèn)證抵扣是吧？是應(yīng)該拿著進(jìn)項發(fā)票和報關(guān)單去相應(yīng)的部門申請退稅是嗎？退稅到賬有怎么做會計分錄？
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老師好，注銷公司要聯(lián)系稅管員嗎
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老師，您好，我們這個公司是剛用，但是之前是做別的行業(yè)的，我在電子稅務(wù)局看有余額，還用展以前公司把之前的賬要過來嗎？
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老師，這筆20000的存款本意是在柜員機(jī)將現(xiàn)金存入法人結(jié)算卡，用來給對方打款。但是我也不知道存到結(jié)算卡需要填寫存款來源，里面沒有存現(xiàn)金這一項，就選了銷售貨物所得，這個應(yīng)該沒事吧
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怎么知道當(dāng)月有已經(jīng)抵扣了的進(jìn)項發(fā)票紅沖了 ，謝謝老師 哪里可以查詢到
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個體戶注銷，升級為一般納稅人，前期的固定資產(chǎn)怎么處理
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老師一般計稅取的的進(jìn)項，進(jìn)項已經(jīng)抵扣過了，東西還在庫里，就是庫存商品有剩40來萬，今年做的是簡易計稅的，那么結(jié)轉(zhuǎn)成本能用庫里的材料結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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@樸老師，我想問下我們將使用過的二手車無償提供給個人，已經(jīng)辦理過戶手續(xù)，約定我們收不到該車輛的款項，不過我們需要視同銷售，這樣我們提供車輛評估報告，在下個月申報增值稅的時候填報未票收入，這樣的話產(chǎn)生的稅額，也是可以使用我之前期末留抵稅額的吧，還是說這部分稅額是單獨(dú)進(jìn)行繳納不能抵扣我的留抵稅額？
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老師好，企業(yè)通過二手市場賣的車，現(xiàn)在的問題是：增值稅報表里面的收入和企業(yè)所得稅年度匯算里面的收入不一樣，差的就是二手車的收入，這個正常嗎？需要更正企業(yè)所得稅年度匯算報表里的收入嗎
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老師，他計提電費(fèi)，借管理費(fèi)用，帶主營業(yè)務(wù)成本，重回的時候是不是做主營業(yè)務(wù)成本，貸管理費(fèi)用。重新入賬，，借管理費(fèi)用，，帶銀行存款，
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老師，對公賬戶上的錢是法人借給公司的，然后法人現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)一筆錢出來可以嗎
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但是這個是屬于跨年的哦，是一起2023年成本的哦，是要放利潤分配-未分配利潤嗎
嗯嗯是的，借：以前年度損益調(diào)整（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
直接一步到位,放 利潤分配-未分配利潤，可以嗎？
嗯嗯，同學(xué)，這樣子是可以的哦
老師，想問問：注銷公司，賬上應(yīng)收應(yīng)付，往來其他應(yīng)收應(yīng)付，需不需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收支，還是就掛賬 ，是一般注銷一般納稅人企業(yè)
一般情況下，在注銷一般納稅人企業(yè)時，賬上的應(yīng)收應(yīng)付、往來其他應(yīng)收應(yīng)付通常是不能掛賬的，需要進(jìn)行相應(yīng)的處理，部分情況可轉(zhuǎn)營業(yè)外收支，以下是具體說明： ### 應(yīng)收賬款 - **確認(rèn)為壞賬損失**：如果經(jīng)過清查，有確鑿證據(jù)表明應(yīng)收賬款無法收回，如債務(wù)人破產(chǎn)清算、死亡失蹤、停止?fàn)I業(yè)等，應(yīng)將其確認(rèn)為壞賬損失，計入營業(yè)外支出。會計分錄為：借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款。同時，需根據(jù)相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)備好證明文件，如人民法院的破產(chǎn)清算公告、債務(wù)人死亡失蹤證明等，以便在企業(yè)所得稅稅前扣除，否則無法扣除需做納稅調(diào)增. - **轉(zhuǎn)讓或收回**：可以嘗試將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給第三方以收回部分款項，或者在清算期間加大清收力度，盡可能收回賬款。若能收回，正常沖減應(yīng)收賬款即可. - **轉(zhuǎn)給股東**：在符合規(guī)定的情況下，也可將能夠收回的應(yīng)收賬款在清算股權(quán)時轉(zhuǎn)給股東，抵應(yīng)退回的實(shí)收資本. ### 應(yīng)付賬款 - **轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入**：對于確實(shí)無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入。會計分錄為：借：應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入。轉(zhuǎn)出的應(yīng)付賬款不需要繳納增值稅，但要并入利潤總額，計算繳納企業(yè)所得稅. - **與債權(quán)人協(xié)商**：在注銷前應(yīng)與債權(quán)人溝通協(xié)商，如延期償還、部分免除等，若達(dá)成一致意見并簽訂相關(guān)協(xié)議，按協(xié)議進(jìn)行賬務(wù)處理. ### 其他應(yīng)收款 - **收回或確認(rèn)損失**：若能收回，應(yīng)及時收回沖減其他應(yīng)收款；若無法收回，且符合壞賬損失確認(rèn)條件的，同樣要確認(rèn)為壞賬損失，計入營業(yè)外支出，相關(guān)證明資料的要求與應(yīng)收賬款一致. - **個人借款等特殊情況**：如果是股東或員工的借款等，應(yīng)要求其在注銷前歸還。若確實(shí)無法歸還，可視同分紅或工資薪金等進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理，如股東借款未歸還可按股息紅利所得征收個人所得稅等 。 ### 其他應(yīng)付款 - **支付或轉(zhuǎn)營業(yè)外收入**：能夠支付的應(yīng)及時支付，支付時沖減其他應(yīng)付款；無法支付的，應(yīng)轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，并入應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅. - **與債權(quán)人協(xié)商處理**：與應(yīng)付賬款類似，可與債權(quán)人協(xié)商解決方案，并根據(jù)協(xié)商結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理.