我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費）結(jié)算確認為每個月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費用）未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

我公司2017年承建教學(xué)樓，工程總造價100萬，當(dāng)年己竣工驗收，當(dāng)年政策財政局按工程總造價的2%獎勵補貼農(nóng)民工社保，2017年我公司申請，2021年到賬，我公司并開具了普通發(fā)票，存入專用賬戶，只能用為農(nóng)民工繳納五險一金用，我做分錄如下： 收到勞保費時： 借：銀行存款20萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷項稅1.65萬 貸：遞延收益18.35萬 下個月繳納社保時計提 借：遞延收益18.35萬 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35 繳納時 借：合同履約成本18.35萬 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35萬 請問，我公司申報納稅是在基本戶繳納，這筆勞保費存入專戶有20萬，遞延收益有18.35萬，結(jié)平遞延收益18.35萬后，多出的1.65萬要繼續(xù)作為農(nóng)民工繳納五險一金，這1.65萬該如何入賬？？？如何出分錄？？？

你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，同時也屬于高新企業(yè)，a公司財務(wù)軟件上2021年的研發(fā)費用總額是3000000元，后來事務(wù)所給a公司進行審計，發(fā)現(xiàn)a公司2021年研發(fā)費用少入賬200元（分別是社保費和水電費），但是事務(wù)所給a公司審計調(diào)整后的利潤表上的研發(fā)費用金額是3000200元，也就意味著a公司2021年享受加計扣除的費用金額也是按3000200元，而不是按3000000元，那么a公司現(xiàn)在在做2022年5月的賬務(wù)處理，那么這200元需要做調(diào)整的分錄嗎，如何做

您好，我們公司是小龍蝦加工企業(yè)，公司是合作社+基地 +農(nóng)戶模式運作，說是免增值稅。公司成立以來一直以某某種養(yǎng)殖合作社對外經(jīng)營，所有資金都是走的合作社賬戶。第一年有做活蝦買賣和蝦尾加工，第二年全部加工蝦尾。我們做賬現(xiàn)在用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則。 公司有一張水產(chǎn)公司營業(yè)執(zhí)照，但沒做賬沒報稅沒經(jīng)營。假如公司股東現(xiàn)在想通過水產(chǎn)公司運營請問如何處理賬務(wù)，數(shù)據(jù)都在合作社上面。 另外，因為我們不想要養(yǎng)殖基地，但政府想通過基地名義讓合作社代收農(nóng)戶的土地扭轉(zhuǎn)費，上交政府后，政府再轉(zhuǎn)農(nóng)戶。還代政府收稻田地力和保險費，再轉(zhuǎn)給村里干部轉(zhuǎn)給農(nóng)戶。如想通過水產(chǎn)公司運營，股東卻認為會多交很多稅，想合作社和水產(chǎn)公司都同時經(jīng)營的意思，請問如果同時經(jīng)營，賬務(wù)如何處理。感謝。

云南省羅平縣社保中心出納員史勇利用自己管理的7個銀行賬號，在3年期間竊用社保資金196.57萬元。曲靖市中級人民法院依法判處史勇有期徒刑15年，并處沒收財產(chǎn)10萬元，繼續(xù)追繳未追回的贓款133.91萬元。(1)自制假單據(jù)“自收自支”。2000年9月史勇大學(xué)畢業(yè)后分配到該縣社保中心負責(zé)開具住院醫(yī)療發(fā)票等工作。有一次同學(xué)聚會，其他同學(xué)與自己經(jīng)濟實力的反差強烈地刺激了史勇，成為他日后犯罪的主要動因。2002年8月自制收據(jù)收取當(dāng)?shù)鼐用竦淖≡褐委熧M用1.38萬元，但單據(jù)沒交給當(dāng)時的出納員。這樣，史勇以隱瞞收入不上交的方式貪污了數(shù)筆款項。(2)自己給自己劃支票。2003年1月，史勇任社保中心出納員，他再也用不著采用截流收入的方式作案了，而是通過私自購買銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，并偷蓋財務(wù)公章、開具現(xiàn)金支票、電匯等手段貪污公款，在自己管理的7個銀行賬戶中進行了75次取款操作，共計盜用資金220萬元，所開具的銀行結(jié)賬單據(jù)存根都被其燒掉或丟掉。其間，史勇還采用隱瞞支出、賬戶間相互拆補、串戶記賬等方式對其盜用的資金進行了掩飾，并存入了部分現(xiàn)金彌補被其盜用的資金損失。2006年某單位向社保中心轉(zhuǎn)賬35