預(yù)收一萬元賬款，全額開具發(fā)票。依據(jù)服務(wù)合同，本期只能確認(rèn)5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預(yù)收9433.96 應(yīng)交稅費(fèi)-增 566.04 本期確認(rèn)收入。 借：預(yù)收 4716.98 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4716.98 那么在申報(bào)增值稅時(shí)按照開票金額全額申報(bào)增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認(rèn)收入，但是這部分增值稅之前已經(jīng)繳納。報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入會大于申報(bào)增值稅的銷售額。這種情況如何處理？

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)收的50萬物業(yè)費(fèi)給戶主開的收據(jù)未開發(fā)票，記賬是預(yù)收賬款，實(shí)際也是2021年7月到2022年7月的物業(yè)費(fèi)，然后每個(gè)月確認(rèn)收入和增值稅，假如年底還有預(yù)收賬款，那明年匯算清繳會有影響嗎？謝謝

請問老師，2020年預(yù)收賬款的時(shí)候已經(jīng)開了發(fā)票，并繳納了銷項(xiàng)稅。那么在2021年分期確認(rèn)收入的時(shí)候就沒有銷項(xiàng)稅了對吧？增值稅確認(rèn)的銷售收入并不等于賬面的主營業(yè)務(wù)收入對吧？

老師，我們是不動(dòng)產(chǎn)租賃行業(yè)，在二季度預(yù)收了幾家一年的租賃費(fèi)，按預(yù)收款確認(rèn)了一年的增值稅有一萬多，但是收入是按月確認(rèn)的，二季度收入一共是25萬，5%的稅率，小規(guī)模，季度沒有超過45萬，我是直接把這1萬多的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入—減免稅款嗎

如果只送貨未開票未收款，可以做預(yù)收賬款分錄：借記預(yù)收賬款，貸記主營業(yè)務(wù)收入（假設(shè)商品已確認(rèn)收入）。待收到款項(xiàng)時(shí)，再借記銀行存款，貸記預(yù)收賬款。 老師，這個(gè)樣子確認(rèn)收入增值稅就要申報(bào)嗎，還是等開了票再申報(bào)呢