以前年度損益科目沒有余額

你 去年沒折舊的在今年補(bǔ)折舊才可以

所以用以前年度損益調(diào)整

但是去年沒有入固定資產(chǎn)科目去呀，支付了錢拿到發(fā)票都是入到了管理費(fèi)用科目和主營業(yè)務(wù)成本科目。

你這個(gè)應(yīng)該沖減管理費(fèi)用 計(jì)入融資租入固定資產(chǎn)

具體的怎么做分錄呢？

借融資租入固定資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)折舊 然后差額轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤

老師是不是沒有明白我的意思呢？我的意思是就現(xiàn)在目前的這些會(huì)計(jì)分錄怎么沖減？沖減的分錄怎么做？ 就比如2023年原本做的這筆會(huì)計(jì)師分錄 在今年怎么沖減？沖減的分錄是怎么樣做呢？

因?yàn)槭强缒暾{(diào)整的 就是我上面給你的分錄 我知道你的意思 計(jì)入融資租入固定資產(chǎn) 然后沖減管理費(fèi)用 因?yàn)榭缒炅怂怨芾碣M(fèi)用用以前年度損益調(diào)整科目代替

哦哦，那就是借：固定資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整 再借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 對吧？

折舊的話因?yàn)槭墙衲?1月車才過戶的 是今年12月才開始計(jì)提折舊吧？

不是的 融資租入固定資產(chǎn)也是你們要折舊的 所以得補(bǔ)折舊 融資租入次月開始折舊的

這種也是按照平均年限法計(jì)提折舊補(bǔ)計(jì)提？ 那預(yù)付賬款科目也是這樣沖嗎？

對的 是這樣的 也是用平均法

預(yù)付賬款科目也直接全部沖到固定資產(chǎn)科目去？ 這個(gè)預(yù)付賬款是還沒有拿到發(fā)票的 只是也是屬于支付這臺(tái)車的租金

收到發(fā)票了再計(jì)入固定資產(chǎn) 融資租入的你該收到了吧

融資租入的只要是去年入了管理費(fèi)用科目和主營業(yè)務(wù)成本科目的都已經(jīng)收到發(fā)票了

那不是就不能按照租賃合同的總價(jià)入固定資產(chǎn)科目嗎？補(bǔ)計(jì)提折舊的基數(shù)也不是租賃合同的總價(jià)

這個(gè)租的時(shí)候總價(jià)是363560元

同學(xué)你好 按租賃的平均攤銷金額折舊的 今年買過來了就沖未攤銷的融資租入固定資產(chǎn)，計(jì)入固定資產(chǎn)里面

懵了 不知道怎么做了