廣州喜燕化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，主營(yíng)化妝品生產(chǎn)銷售，2021年發(fā)生業(yè)務(wù)如下：（1）經(jīng)審計(jì)全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為15000萬元，其中：銷售商品收入13500萬元，提供勞務(wù)收入為1500萬元。（2）經(jīng)審計(jì)全年其他業(yè)務(wù)收入為3000萬元，其中：銷售材料收入2000萬元，出租固定資產(chǎn)收入為500萬元，出租包裝物收入為500萬元。（3）自產(chǎn)產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售收入，經(jīng)審計(jì)全年視同銷售收入為2000萬元，視同銷售成本1500萬元。（4）發(fā)生廣告宣傳費(fèi)為6850萬元，非廣告性贊助支出150萬元。注：不考慮其他情況。根據(jù)以上業(yè)務(wù)，完成下列任務(wù)。任務(wù)一：請(qǐng)查閱相關(guān)資料，說一說廣告宣傳費(fèi)的稅收政策是如何規(guī)定的？業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收政策是如何規(guī)定的？任務(wù)二：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)是什么？任務(wù)三：本案例中允許稅前扣除的廣告宣傳費(fèi)是多少？
同學(xué)，你好，請(qǐng)稍等，正在為你解答！
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計(jì)算題資料1：某工業(yè)企業(yè)，從業(yè)人員95人，資產(chǎn)總額為2800萬元，2019年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下（1）當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入700萬元，對(duì)外提供培訓(xùn)收入120萬元。國(guó)債利息收入250萬元、取得對(duì)境內(nèi)居民企業(yè)的投資收益100萬元;（2）全年產(chǎn)品銷售成本為550萬元;（3）全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元，其中10萬元為資本化的利息（4）管理費(fèi)用共計(jì)98萬元，銷售費(fèi)用共計(jì)50萬元，其中列支的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)30萬元;（5）營(yíng)業(yè)外支出中通過政府部門向貧困地區(qū)捐款40萬元，稅收罰款支出5萬元，稅收滯納金2.73萬元（6）稅金及附加20萬元（7）上年廣告宣傳費(fèi)超支20萬元。依上述資料，該2019年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬
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資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬計(jì)業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)500萬元)、管理費(fèi)用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用共計(jì)50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含背景與情景：山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)、其納稅人識(shí)別號(hào)為91370722004056710T，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬計(jì)業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)500萬元)、管理費(fèi)用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用共計(jì)50萬元且未形成無形資產(chǎn))，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)1
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廣州喜燕化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，主營(yíng)化妝品生產(chǎn)銷售，2019年發(fā)生業(yè)務(wù)如下： （1）經(jīng)審計(jì)全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為15000萬元，其中：銷售商品收入13500萬元，提供勞務(wù)收入為1500萬元。 （2）經(jīng)審計(jì)全年其他業(yè)務(wù)收入為3000萬元，其中：銷售材料收入2000萬元，出租固定資產(chǎn)收入為500萬元，出租包裝物收入為500萬元。 （3）自產(chǎn)產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售收入，經(jīng)審計(jì)全年視同銷售收入為2000萬元，視同銷售成本1500萬元。 （4）經(jīng)審計(jì)債務(wù)重組利得為1000萬元。 （5）發(fā)生廣告宣傳費(fèi)為6850萬元，非廣告性贊助支出150萬元。 根據(jù)以上業(yè)務(wù)，填寫A101010、A105000、A105010、A105060申報(bào)表。 注：不考慮其他情況。
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某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，資產(chǎn)總額為6000萬元，2022年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1）當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入1700萬元，對(duì)外提供培訓(xùn)收入700萬元。國(guó)債利息收入250萬元、取得對(duì)境內(nèi)非上市居民企業(yè)的投資收益100萬元。(2）全年產(chǎn)品銷售成本為1100萬元。(3）全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，其中20萬元為資本化的利息。(4）管理費(fèi)用共計(jì)180萬元，其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬。(5）銷售費(fèi)用共計(jì)200萬元，其中列支廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)120萬元。(6）營(yíng)業(yè)外支出中，通過政府部門向貧困地區(qū)捐款80萬元，稅收罰款支出10萬元，滯納金5萬元。(7）稅金及附加60萬元。(8）上年廣告宣傳費(fèi)超支40萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。<1＞該工業(yè)企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)稅收入為(）萬元。（本題10分）A2400B2650C2500D2750
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某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，資產(chǎn)總額為6000萬元，2022年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1）當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入1700萬元，對(duì)外提供培訓(xùn)收入700萬元。國(guó)債利息收入250萬元、取得對(duì)境內(nèi)非上市居民企業(yè)的投資收益100萬元。(2）全年產(chǎn)品銷售成本為1100萬元。(3）全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，其中20萬元為資本化的利息。(4）管理費(fèi)用共計(jì)180萬元，其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬。(5）銷售費(fèi)用共計(jì)200萬元，其中列支廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)120萬元。(6）營(yíng)業(yè)外支出中，通過政府部門向貧困地區(qū)捐款80萬元，稅收罰款支出10萬元，滯納金5萬元。(7）稅金及附加60萬元。(8）上年廣告宣傳費(fèi)超支40萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。A0B531.8C132.95D122.95
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老師，如果我去年打印機(jī)的專票忘記做賬了， 如果涉及以前年度損益調(diào)整，那我要寫的分錄就是： 借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：管理費(fèi) 再借：管理費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是 是這樣嗎
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一般納稅人建筑公司給某個(gè)項(xiàng)目上買的太空艙怎么做賬呢
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老師，現(xiàn)在廣東惠州要強(qiáng)行要求公司辦理公積金了嗎
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老師，我公司2009年以前以35萬元購(gòu)買了一個(gè)房產(chǎn)，現(xiàn)在想賣給個(gè)人，合同房?jī)r(jià)是30萬，現(xiàn)在稅務(wù)評(píng)估是65萬，老師，我公司給個(gè)人開具的發(fā)票是按30萬開還是按65萬開。
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我們公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是生產(chǎn)，借給別的公司一筆借款，沒有給我們利息，這筆利息是記財(cái)務(wù)費(fèi)用還是其他業(yè)務(wù)收入？
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老師，員工預(yù)支3個(gè)月工資15000，那么申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)候，我可以每個(gè)月按5000申報(bào)嗎？
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3季度，電商稅開始還沒有申報(bào)，實(shí)際銷售金額16萬，刷單金額36萬，平臺(tái)總金額52萬，這邊申報(bào)按實(shí)際銷售金額16萬申報(bào)可以嗎？
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老師，您好！我們是農(nóng)村社區(qū)居委會(huì)投資的一家農(nóng)業(yè)公司，起步時(shí)政府幫我們投資建蓋了大棚約70萬，但是現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)一年多了我們也沒收到大棚建蓋的發(fā)票。我需要暫估入賬，計(jì)提折舊嗎？如果需要，該怎么做賬，出具憑證？
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和其他單位的借款，是應(yīng)其他應(yīng)收款，還是其他應(yīng)付款
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我們承包的公司結(jié)算價(jià)是80萬，發(fā)票也開了80萬，現(xiàn)在第三方審核定價(jià)為75萬，我們退給甲方5萬，現(xiàn)在發(fā)票要把這80萬全部沖紅直接開75萬嗎？還是怎么把這五萬的發(fā)票沖了，沖紅是不是牽扯到退稅
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?一、廣告宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收政策 1?、廣告宣傳費(fèi)的稅收政策?： 根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。這里的銷售（營(yíng)業(yè)）收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入以及視同銷售收入等。 2?、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收政策?： 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。這意味著，業(yè)務(wù)招待費(fèi)有兩個(gè)扣除標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)需要按照這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)中較低的一個(gè)進(jìn)行稅前扣除。 ?二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)是當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入。這包括企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入以及視同銷售收入等。在計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)可扣除額度時(shí)，需要以此為依據(jù)。 ?三、本案例中允許稅前扣除的廣告宣傳費(fèi)? 根據(jù)廣告宣傳費(fèi)的稅收政策，允許稅前扣除的廣告宣傳費(fèi)限額為當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的15%。 在本案例中，廣州喜燕化妝品有限公司的當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000萬元、其他業(yè)務(wù)收入3000萬元以及視同銷售收入2000萬元，總計(jì)為20000萬元。 因此，允許稅前扣除的廣告宣傳費(fèi)限額為20000萬元 * 15% = 3000萬元。 公司實(shí)際發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)為6850萬元，超過了扣除限額，所以稅前只能扣除3000萬元，剩余部分可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。