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Q

老師，您好，請問小規(guī)模增值稅到年底結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做呢？

2024-12-04 15:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-12-04 15:05

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 的會計分錄四步做： 一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：主營業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：營業(yè)費用 貸：管理費用 貸：財務(wù)費用 貸：營業(yè)外支出 貸：所得稅 三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 凈收益的： 借：投資收益 貸：本年利潤 凈損失的： 借：本年利潤 貸：投資收益 四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配： 將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 如果是虧損： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 15:11

老師，我說的是小規(guī)模增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 15:13

那個增值稅跟平時一樣的做賬和交稅，沒有特別要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 15:15

不應(yīng)該是應(yīng)交稅費增值稅，貸，應(yīng)交稅費減免稅額，借應(yīng)該稅費減免稅額，袋，營業(yè)外收入減免稅額么？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 15:17

不需要通過應(yīng)交稅費減免稅額，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入減免稅額就行了哈

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 15:19

那就是借，應(yīng)交稅費增值稅，貸營業(yè)外收入減免稅額

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齊紅老師 解答 2024-12-04 15:20

是的，就那樣就完事了哈

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 15:24

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-12-04 15:26

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:28

老師，您好，我們一般納稅人商貿(mào)公司，既有材料又有安裝費，像這種票怎么開呢？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:30

統(tǒng)一按銷售材料開票

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:30

按著13個點么？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:31

是的，那個是混合銷售13%

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:33

不能分開開票么？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:34

那個是混合銷售，沒法按安裝和銷售分別稅率

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:37

我剛才問了當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，人家說要分開開票，到底怎么開呢

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:40

你現(xiàn)在是混合銷售，除非你們的經(jīng)營范圍有安裝服務(wù)的范圍

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:42

好的，謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2024-12-04 16:43

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

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2024-12-04
你好 借應(yīng)付稅費，貸營業(yè)外收入??
2023-01-06
借本年利潤貸利潤分配未分配利潤， 如果是虧損的做相反的，如果有盈利還需要繼續(xù)盈余公積 剩余的可以分紅。
2022-12-21
您好，借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入
2022-01-18
你好，是一般納稅人單位銷項稅額，進(jìn)項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？?
2021-01-12
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