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小規(guī)模納稅人年底如何結(jié)轉(zhuǎn) 需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎 分錄怎么做

2022-12-21 12:10
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-21 12:11

借本年利潤貸利潤分配未分配利潤, 如果是虧損的做相反的,如果有盈利還需要繼續(xù)盈余公積 剩余的可以分紅。

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齊紅老師 解答 2022-12-21 12:12

小規(guī)模的增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的,如果你開了專票,借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅, 你需要繳稅的當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

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小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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