老師出口的納稅義務(wù)發(fā)生時間是報關(guān)單出口日期當(dāng)月嗎？如果單證未收齊，或者是未收匯，不能退稅申報改為免稅申報，納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)該是什么時候，我的意思是補以前的未收匯出口銷售。改為免稅申報的話。最晚應(yīng)該在什么時間做？
一般出口納稅義務(wù)發(fā)生時間是報關(guān)單出口日期當(dāng)月。 單證未收齊或未收匯改為免稅申報，納稅義務(wù)發(fā)生時間仍是報關(guān)出口當(dāng)天。免稅申報最晚在貨物報關(guān)出口次月起至次年 4 月 30 日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)完成。
-
Q
納稅人采用賒銷方式銷售貨物的納稅義務(wù)發(fā)生時間 答案是按合同約定的收款日期的當(dāng)天。 不理解，如果合同約定是幾個月后呢？那不是等到幾個月后的當(dāng)天才是納稅義務(wù)發(fā)生時間？但是發(fā)票已經(jīng)開出來了，應(yīng)該在次月申報時期內(nèi)申報納稅的呀，這樣不是矛盾了嗎？ 3人回答 經(jīng)期衛(wèi)士知道合伙人生活技巧行家2015-09-21
-
Q
老師，公司7月出口一臺設(shè)備到伊朗，客戶未收到貨，貨在運輸中等待靠岸，未收客戶貨款未開票，因為我司需確保設(shè)備要投入正常使用后客戶方可簽收才能付款，采購供應(yīng)商提供設(shè)備技術(shù)支持，也等客戶簽收才我司開采購發(fā)票，采購款我司已付全款。問題：出口的設(shè)備報關(guān)出口完成，未開票，設(shè)備確認收入的時間及開票時間是什么時候呢，現(xiàn)在申報7月收入，需要申報收入嗎？申請退稅的時間又是什么時候，目前我需導(dǎo)入報關(guān)資料到稅務(wù)平臺嗎
-
Q
生產(chǎn)型企業(yè)，自查了一批實木復(fù)合地板，然后出口了，現(xiàn)在稅務(wù)申報的時候有個比對提示：出口應(yīng)征稅貨物風(fēng)險比對監(jiān)控(一般納稅人):不適用出口退(免)稅政策報關(guān)單金額(15944)，操作建議本期正常開具帶稅率發(fā)票銷售額(201811.63),申報應(yīng)征稅銷(201811.63)。建議核對本期出口報關(guān)單數(shù)據(jù)，對出口0稅率或出口未備室數(shù)據(jù)進行核對，按規(guī)定申報應(yīng)征稅貨物銷售額。請問這個什么意思？
-
Q
本月剛接手生產(chǎn)型出口企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)，目前存在以下疑問：1.為了盡快完成納稅申報，出口額按照出口的制式發(fā)票進行核算，匯率按照10月1日當(dāng)天的匯率，沒有內(nèi)銷，是否可以按照折算的金額直接填免抵退銷售額？2.退稅是否需要每月申報一次，退稅申報期限最晚可以截止到什么時間？
-
Q
老師出口的納稅義務(wù)發(fā)生時間是報關(guān)單出口日期當(dāng)月嗎？如果單證未收齊，或者是未收匯，不能退稅申報改為免稅申報，納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)該是什么時候，我的意思是補以前的未收匯出口銷售。改為免稅申報的話。最晚應(yīng)該在什么時間做？
熱門問答 更多>
-
我想問下老師跨境電商，亞瑪遜平臺速賣通出口退稅可以哪些貿(mào)易方式成功報關(guān)退稅
-
老師，有沒有稅率錯誤自查自糾登記的表格
-
高校 從學(xué)生入學(xué)到畢業(yè)的相關(guān)財務(wù)流程（為了監(jiān)督班主任責(zé)任，避免漏繳各項費用問題）
-
大專或者本科 從入學(xué)到畢業(yè)的學(xué)校管理財務(wù)流程（包括交報名費，學(xué)費，考試費）班主任負責(zé)讓學(xué)生到平臺繳費，怕漏繳費用而開課或者畢業(yè)，需要一個完整的財務(wù)流程
-
老師，我們購買的產(chǎn)品銷售單就是送貨單是A公司，發(fā)票和合同是B公司可以嗎
-
老師，請問我們公司賣了一個車，折價賣的，然后我要報增值稅報表那個收入。做分錄是借。固定資產(chǎn)，貸，固定資產(chǎn)清理。銷項稅費。這個報增值稅報表上面的收入怎么在利潤表上面提現(xiàn)呢？
-
老師，我們購買的產(chǎn)品銷售單就是送貨單是A公司，發(fā)票和合同是B公司可以嗎
-
年底的獎金可以單獨核算吧，會不會最后跟整年的工資并到一起算個稅嗎？
-
年底獎金發(fā)放144000怎么操作
-
大專或者本科 從入學(xué)到畢業(yè)的學(xué)校管理財務(wù)流程（包括交報名費，學(xué)費，考試費）避免漏繳費用，財務(wù)規(guī)避風(fēng)險的完整流程
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
這是個生產(chǎn)企業(yè)，沒有開進來出口產(chǎn)品的原料的采購發(fā)票和沒有進行生產(chǎn)成品入庫的核算，那可以做免稅申報嗎？另外如果2021年出口的。那2022年的4月30日之前應(yīng)該在申報期內(nèi)完成免稅申報。如果當(dāng)時沒有報的話，現(xiàn)在補報還可以報免稅嗎，還是必須要征稅申報。
有關(guān)于申報期限的規(guī)定，現(xiàn)在執(zhí)行的是哪個文件？
2021年的出口。如果是現(xiàn)在把單證收齊再做免抵退申報，而且當(dāng)月也沒開具出口發(fā)票，也沒開進來原料的采購發(fā)票，這樣現(xiàn)在都補齊的話可以進行免抵退申報申請退稅嗎？
同學(xué)你好 這個不可以的 疫情第一年開始就取消了限制時間，所以21年的還不可以 1.關(guān)于無采購發(fā)票和未核算成品入庫能否做免稅申報生產(chǎn)企業(yè)沒有購進原料的采購發(fā)票且未進行生產(chǎn)成品入庫核算，一般不能進行免稅申報。因為免稅申報需要有合理的業(yè)務(wù)依據(jù)，沒有采購發(fā)票難以證明原料來源和成本，未核算成品入庫也無法準(zhǔn)確核算出口貨物的成本和數(shù)量，不符合免稅申報的合規(guī)性要求。 2.關(guān)于逾期補報免稅申報的問題根據(jù)相關(guān)規(guī)定，正常情況下企業(yè)應(yīng)在規(guī)定的申報期內(nèi)完成免稅申報，對于 2021 年出口的貨物，若在 2022 年 4 月 30 日之前未進行免稅申報，逾期后一般不能再補報免稅申報。通常這種情況下，稅務(wù)機關(guān)會要求企業(yè)進行征稅申報。目前執(zhí)行的出口退（免）稅申報期限相關(guān)規(guī)定主要依據(jù)《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法》及其相關(guān)的補充規(guī)定。 3.關(guān)于單證收齊但無采購發(fā)票和出口發(fā)票能否進行免抵退申報申請退稅即使現(xiàn)在將單證收齊，但如果沒有原料采購發(fā)票和出口發(fā)票，不能進行免抵退申報申請退稅。免抵退申報需要提供完整的單證和相關(guān)發(fā)票，采購發(fā)票用于核算成本和進項稅額，出口發(fā)票用于確定出口銷售額，缺少這些關(guān)鍵憑證無法準(zhǔn)確計算退稅金額，不符合免抵退申報的條件。