老師，麻煩問一下關(guān)于核定征收的問題。 就是19年改成的查賬征收。 今天收到稅管員電話，說有一個(gè)疑點(diǎn)核實(shí)的問題，是18年的利潤(rùn)總額不一致。在財(cái)務(wù)年報(bào)表的利潤(rùn)表的數(shù)等于是當(dāng)年的利潤(rùn)。在企業(yè)所得稅里面的所得稅額是核定的當(dāng)年收入*小微企業(yè)的5%。 這中間有差額繳納的所得稅小于財(cái)務(wù)年報(bào)利潤(rùn)表數(shù)。 稅管員說利潤(rùn)總額應(yīng)該是一致的。 這個(gè)數(shù)要怎么調(diào)整

問下這是什么問題，所屬期2020年-04-01至2020-06-30的企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）（2018版）第3 行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”-10521元，利潤(rùn)表的“利潤(rùn)總額本期數(shù)”0元，經(jīng)對(duì)比，兩者差異10521元，存在利潤(rùn)總額不一致導(dǎo)致計(jì)稅差異的風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)及時(shí)更正相關(guān)申報(bào)。老師該怎么處理。

老師，你好，我想問下一個(gè)公司資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系：2019年末資產(chǎn)總額-實(shí)收資本（數(shù)額不變）+2020年全年的利潤(rùn)總額=2020年未分配利潤(rùn)。 老師，如果這個(gè)公式兩邊不相等都有哪些原因？是不是以前年度損益調(diào)整科目存在的差異？還有別的原因嗎？

D選項(xiàng)為什么說對(duì)于資本化支出存在可抵扣暫時(shí)性差異？ 除了無形資產(chǎn)的確認(rèn)，不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易。在確認(rèn)時(shí)既不影響利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額。的情況下，不確認(rèn)有關(guān)暫時(shí)性差異的所得稅影響，還有其他情況也要這樣子處理嘛。

財(cái)務(wù)報(bào)表里邊的利潤(rùn)總額和企業(yè)所得稅申報(bào)表里邊的利潤(rùn)總額有什么勾稽關(guān)系？他倆一定是一致嗎？還是說可以有差異？在哪些情況下會(huì)存在差異通常情況下是一致的，還是有差異的？