你好,這個(gè)設(shè)備是購(gòu)買的再提供安裝還是你們自己加工生產(chǎn)的?
立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司注冊(cè)于公司所得稅稅率15%的A國(guó),2013年2月,立恒公司在深圳投資設(shè)立立恒(中國(guó))投資有限公司,并于同年11 月與一家深圳電子設(shè)計(jì)公司共同投資設(shè)立立恒(深圳)工程設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司,立恒中國(guó)持股80%。立恒(深圳)工程設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司主要從事與環(huán)保自動(dòng)化設(shè)備相關(guān)的工程設(shè)計(jì),并從事相關(guān)設(shè)備的安裝、檢測(cè)等服務(wù)。2019年立恒(深圳)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)計(jì)達(dá) 390萬(wàn)人民幣。立恒(深圳)在自行承接業(yè)務(wù)外,還參與執(zhí)行立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司在中國(guó)簽訂的銷售及服務(wù)合同,具體的業(yè)務(wù)模式如下:立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司與中國(guó)客戶簽訂業(yè)務(wù)合同后,根據(jù)客戶的特定需求,提供環(huán)保工程所需設(shè)備的設(shè)計(jì)服務(wù),然后根據(jù)設(shè)計(jì)成果,定制并向客戶銷售設(shè)備及相關(guān)器材,并提供設(shè)備售后安裝、測(cè)試和調(diào)試等服務(wù)。立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司向客戶收取的全部合同價(jià)款包括設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi) ;設(shè)備、器材價(jià)款;安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)費(fèi),收取費(fèi)用分別對(duì)應(yīng)于各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容,并在合同中作分別列明。同時(shí),為保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán),立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司不向客戶單獨(dú)提供設(shè)計(jì)服務(wù),合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的與設(shè)計(jì)有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司所有。 在合同實(shí)際執(zhí)行中,其設(shè)計(jì)工作實(shí)際由立恒(深圳)完成;立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司在新加坡對(duì)設(shè)備、器材裝配后直接運(yùn)至客戶所在地;售后安裝、測(cè)試和調(diào)試等服務(wù),則由立恒(深圳)在客戶現(xiàn)場(chǎng)提供。 立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司按照向中國(guó)大陸客戶收取的全部合同價(jià)款確認(rèn)收入。同時(shí),立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司不向立恒(深圳)支付任何款項(xiàng)。因此,立恒(深圳)在賬務(wù)上不確認(rèn)服務(wù)收入,其員工從事設(shè)計(jì)、售后安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)所發(fā)生的相關(guān)支出由記入立恒(深圳)的成本費(fèi)用。 2019年11月,蘇州某企業(yè)準(zhǔn)備向立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司購(gòu)入環(huán)保工程設(shè)備。該企業(yè)的財(cái)務(wù)人員認(rèn)為,在立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司上述業(yè)務(wù)模式下,當(dāng)企業(yè)進(jìn)口設(shè)備及有關(guān)器材時(shí),需要把全部合同價(jià)款(即設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi),設(shè)備、器材價(jià)款,安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)費(fèi))作為完稅價(jià)格,計(jì)算繳納進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,由此將導(dǎo)致較高的進(jìn)口成本。故該企業(yè)希望立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司對(duì)合同報(bào)價(jià)做出調(diào)整。在合同簽訂之前,立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司的銷售人員向大陸稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)詢問:該企業(yè)財(cái)務(wù)人員的說法是否正確? 同時(shí),立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司也非常關(guān)注立恒旗下相關(guān)公司的國(guó)內(nèi)流轉(zhuǎn)稅合規(guī)情況,希望稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)分析立恒相關(guān)所有公司可能存在的國(guó)內(nèi)流轉(zhuǎn)稅風(fēng)險(xiǎn),以及可采取哪些改進(jìn)方案;并要求咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)公司在華業(yè)務(wù)模式等商業(yè)安排或其他方面提出籌劃建議。
立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司注冊(cè)于公司所得稅稅率15%的A國(guó),2013年2月,立恒公司在深圳投資設(shè)立立恒(中國(guó))投資有限公司,并于同年11 月與一家深圳電子設(shè)計(jì)公司共同投資設(shè)立立恒(深圳)工程設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司,立恒中國(guó)持股80%。立恒(深圳)工程設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司主要從事與環(huán)保自動(dòng)化設(shè)備相關(guān)的工程設(shè)計(jì),并從事相關(guān)設(shè)備的安裝、檢測(cè)等服務(wù)。2019年立恒(深圳)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)計(jì)達(dá) 390萬(wàn)人民幣。立恒(深圳)在自行承接業(yè)務(wù)外,還參與執(zhí)行立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司在中國(guó)簽訂的銷售及服務(wù)合同,具體的業(yè)務(wù)模式如下: 立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司與中國(guó)客戶簽訂業(yè)務(wù)合同后,根據(jù)客戶的特定需求,提供環(huán)保工程所需設(shè)備的設(shè)計(jì)服務(wù),然后根據(jù)設(shè)計(jì)成果,定制并向客戶銷售設(shè)備及相關(guān)器材,并提供設(shè)備售后安裝、測(cè)試和調(diào)試等服務(wù)。立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司向客戶收取的全部合同價(jià)款包括設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi) ;設(shè)備、器材價(jià)款;安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)費(fèi),收取費(fèi)用分別對(duì)應(yīng)于各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容,并在合同中作分別列明。同時(shí),為保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán),立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司不向客戶單獨(dú)提供設(shè)計(jì)服務(wù),合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的與設(shè)計(jì)有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司所有。 在合同實(shí)際執(zhí)行中,其設(shè)計(jì)工作實(shí)際由立恒(深圳)完成;立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司在新加坡對(duì)設(shè)備、器材裝配后直接運(yùn)至客戶所在地;售后安裝、測(cè)試和調(diào)試等服務(wù),則由立恒(深圳)在客戶現(xiàn)場(chǎng)提供。 立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司按照向中國(guó)大陸客戶收取的全部合同價(jià)款確認(rèn)收入。同時(shí),立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司不向立恒(深圳)支付任何款項(xiàng)。因此,立恒(深圳)在賬務(wù)上不確認(rèn)服務(wù)收入,其員工從事設(shè)計(jì)、售后安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)所發(fā)生的相關(guān)支出由記入立恒(深圳)的成本費(fèi)用。 2019年11月,蘇州某企業(yè)準(zhǔn)備向立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司購(gòu)入環(huán)保工程設(shè)備。該企業(yè)的財(cái)務(wù)人員認(rèn)為,在立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司上述業(yè)務(wù)模式下,當(dāng)企業(yè)進(jìn)口設(shè)備及有關(guān)器材時(shí),需要把全部合同價(jià)款(即設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi),設(shè)備、器材價(jià)款,安裝、測(cè)試和調(diào)試服務(wù)費(fèi))作為完稅價(jià)格,計(jì)算繳納進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,由此將導(dǎo)致較高的進(jìn)口成本。故該企業(yè)希望立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司對(duì)合同報(bào)價(jià)做出調(diào)整。在合同簽訂之前,立恒工業(yè)設(shè)計(jì)公司的銷售人員向大陸稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)詢問:該企業(yè)財(cái)務(wù)人員的說法是否正確?
1、我們公司屬于裝潢工程類行業(yè),屬于從室內(nèi)裝潢設(shè)計(jì)到購(gòu)買家具,電器等整包,客戶只要拎包入住的那種,我們每個(gè)項(xiàng)目工期也長(zhǎng),至少要3個(gè)月后才能完工。每次簽訂施工合同后,業(yè)主會(huì)先打一部分的預(yù)付款給我們公司,當(dāng)月工程又不能結(jié)束,這預(yù)收款需要當(dāng)月作為銷售入賬申報(bào)納稅嗎? 2、比如我們公司購(gòu)進(jìn)裝潢用主材和輔材,有的是13%稅率進(jìn)項(xiàng)稅,而我們裝潢公司的增值稅稅率是9%,那我們開票出去是按9%還是按13%開票?謝謝![抱拳]
公司為小規(guī)模企業(yè),目前像A公司銷售設(shè)備,款項(xiàng)分兩次打款。同時(shí)我司還請(qǐng)B公司安裝道閘 銷售A公司設(shè)備,第一次 領(lǐng)用原材料 借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-道閘設(shè)備:18984.24 貸:原材料:ABC:18984.24 原材料組裝成本庫(kù)存商品 借:庫(kù)存商品-道閘設(shè)備:18984.24 貸:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-道閘設(shè)備:18984.24 開具出售道閘設(shè)備50%預(yù)收款-發(fā)票 借:預(yù)收賬款:194173.50 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-道閘設(shè)備:192250.99 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅:1922.51 轉(zhuǎn)結(jié)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-道閘設(shè)備:24838.82 貸:庫(kù)存商品-道閘設(shè)備:24838.82 收到道閘設(shè)備50%款項(xiàng) 借:銀行存款:194173.50 貸:預(yù)收賬款:194173.50 B公司安裝道閘費(fèi) 借:應(yīng)付賬款 :7700.00 貸:銀行存款:7700.00 目前已經(jīng)全部開具銷售給A公司的發(fā)票并收到款項(xiàng),以及付完安裝費(fèi)尾款。請(qǐng)問,如何將道閘安裝費(fèi)放到銷售產(chǎn)品中,作為成本費(fèi)用
甲公司為一般納稅人,適用的增值稅稅準(zhǔn)為13%和9%,企業(yè)所得稅稅率為25%銷售商品和提供勞務(wù)均屬于主營(yíng)業(yè)務(wù),商品銷售價(jià)格不含增值稅,在確認(rèn)銷售收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,該公司2022年發(fā)生的業(yè)務(wù)如下:10月1日甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)設(shè)備安裝合同,安裝期為4個(gè)月,合同總價(jià)款2000000元,適用增值稅稅率為9%。至12月31日,甲公司實(shí)際發(fā)生安裝費(fèi)960000元,估計(jì)還將發(fā)生安裝費(fèi)用640000元,甲公司向乙公司提供的設(shè)備安裝服務(wù)屬于某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù),甲公司按照實(shí)際發(fā)生成本占總成本的比例確定履約進(jìn)度,并在12月31日根據(jù)確認(rèn)的收入開具增了值稅專用發(fā)票。合同簽訂日甲公司預(yù)收了乙公司含增值稅總收入50%的保證金。1)計(jì)算甲公司2022年末提供設(shè)備安裝應(yīng)確認(rèn)收入的金額,并編制確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
老師,請(qǐng)問我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎