老師，我公司7月份支付了某員工一筆福利費(fèi)380元，根據(jù)稅法的規(guī)定，這380元是需要與該員工的薪資10000元合計(jì)申報(bào)，在個(gè)稅申報(bào)表當(dāng)期收入那里填列10380元，由于380元是通過應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)科目核算這樣全年賬上記載應(yīng)付職工薪酬——工資科目金額就會(huì)跟實(shí)際個(gè)稅申報(bào)金額不一致，有問題嗎？

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的多1萬8。個(gè)稅申報(bào)是按照計(jì)提報(bào)的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，工資也都時(shí)按照計(jì)提數(shù)做的。解決方案是在22年補(bǔ)計(jì)提1萬8，和正常工資一起申報(bào)，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補(bǔ)計(jì)提1萬8元個(gè)稅申報(bào)按照11萬8申報(bào)。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實(shí)際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

老師，想請(qǐng)教您，最近在企業(yè)所得稅匯算清繳，有一個(gè)問題想請(qǐng)教老師（公司里是這個(gè)月計(jì)提發(fā)放上個(gè)月工資的制度）： 去年12月員工離職，并當(dāng)月計(jì)提發(fā)放一次性離職補(bǔ)償金，因?yàn)楣べY是這個(gè)月發(fā)放上個(gè)月的，所以這離職補(bǔ)償金在1月計(jì)提，去年12月發(fā)放（員工要求），2月申報(bào)。 想請(qǐng)教老師的是：第一，員工離職一次性補(bǔ)償金是否在企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整的范圍里？ 第二，按照稅務(wù)當(dāng)月發(fā)放的次月申報(bào)的原則的話，那應(yīng)該在次年1月申報(bào)，但是這員工12月底還在公司里做，12月底的工資在次年1月計(jì)提，2月申報(bào)，如果補(bǔ)償金在1月就申報(bào)的話，2月申報(bào)里還有他的工資，這樣操作可以嗎？謝謝

老師，匯算清繳時(shí)工資薪金支出填報(bào)數(shù)據(jù)，賬面和個(gè)稅系統(tǒng)有一萬多差額，這個(gè)差額是22年的工資在23年支付，有退匯和調(diào)增，所以體現(xiàn)在了23年應(yīng)付職工薪酬科目下面，那我應(yīng)該按哪個(gè)數(shù)據(jù)填報(bào)？是不是按個(gè)稅系統(tǒng)也就是實(shí)際支付金額填寫？

老師，我個(gè)稅系統(tǒng)里面當(dāng)期收入是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，但是我應(yīng)付職工薪酬貸方帳載金額是實(shí)發(fā)工資數(shù)，在企稅匯算清繳時(shí)報(bào)職工薪金賬載金額時(shí)按照貸方累計(jì)數(shù)填的，那這個(gè)會(huì)不會(huì)顯示個(gè)稅申報(bào)個(gè)企稅不一致？其實(shí)個(gè)稅系統(tǒng)當(dāng)期收入數(shù)-個(gè)稅-社保個(gè)人扣除=我應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)