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演示賬套

老師，我公司收取房租，本月收到房租，租戶公司這月不要發(fā)票，那我做賬和申報企業(yè)所得稅是應交稅費--應交值征稅進項稅額--未開票銷項，報增值稅稅時候申報到未開票項，對嗎？或者另一個方法，我本月收到房租本月把發(fā)票開具了，就沒有后續(xù)這些未開票事項了，可以嗎？那個方法比較好

2024-11-22 17:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-22 17:08

第一種方法（未開票收入處理）收到房租但租戶不要發(fā)票時，賬務處理為：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額（未開票銷項）在申報增值稅時，在未開票收入欄申報是正確的。這種方法符合稅收規(guī)定，能如實反映當期收入和稅款情況。第二種方法（當月開票）當月收到房租當月開票，賬務處理為：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額這種方法也沒問題，且后續(xù)無需再處理未開票收入相關事宜，賬務處理相對簡單。哪種方法較好如果租戶后續(xù)很可能不再索要發(fā)票，第一種方法可以減少開票工作量，但需要準確記錄未開票收入。如果希望簡化后續(xù)操作，避免遺漏未開票收入的申報，第二種方法更好，當月開票能保證財務和稅務處理的一致性和連貫性。