郭老師，支付給臨時(shí)找的一個(gè)工人的工資，目前不確定會(huì)不會(huì)代開發(fā)票進(jìn)來，這種可以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)成本或者費(fèi)用科目嗎？

可以 沒發(fā)票納稅調(diào)整

我現(xiàn)在有點(diǎn)分不清，什么時(shí)候計(jì)入應(yīng)收應(yīng)付賬款，什么時(shí)候又計(jì)入成本費(fèi)用？是不是根據(jù)銀行收款記錄計(jì)入應(yīng)收應(yīng)付這些，收到開出發(fā)票計(jì)入成本費(fèi)用？

如果沒有發(fā)票就直接計(jì)入成本費(fèi)用再納稅調(diào)整？

確認(rèn)收入 借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi) 然后對(duì)應(yīng)的成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸、應(yīng)付賬款等 看業(yè)務(wù) 不看發(fā)票 如果你想查這個(gè)企業(yè)供應(yīng)商或者是客戶收的每一筆款，那你就通過應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款以后查這些明細(xì)賬就行。即使當(dāng)月收到了錢，也是這么做，收到了錢之后，借銀行存款貸應(yīng)收賬款

因?yàn)檎＿@個(gè)工資應(yīng)該是計(jì)入應(yīng)付賬款，貸銀行存款，個(gè)人開票進(jìn)來再計(jì)入成本，貸應(yīng)付賬款，對(duì)吧

沒有發(fā)票的，成本費(fèi)用匯算清繳，需要納稅調(diào)增的。

你的意思是我現(xiàn)在最好是做借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，這樣以后查明細(xì)也更清楚是吧？如果直接沒票進(jìn)來，年底直接把這個(gè)應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本再調(diào)增交稅可以吧

對(duì)的是的對(duì)的，是這個(gè)意思的。

那像這種情況的我都單獨(dú)記一下，每年年底做一次轉(zhuǎn)入調(diào)整嗎？

沒有發(fā)票的成本費(fèi)用，你賬上做賬務(wù)處理，匯算清繳納稅調(diào)整就行。你調(diào)整的時(shí)候，他不需要做其他的處理，調(diào)表不調(diào)賬。

不需要做其他處理，調(diào)表不調(diào)賬這句不懂呢

納稅調(diào)整明細(xì)表里面填寫調(diào)增賬上不需要再額外的處理。

哦哦，但是把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者營(yíng)業(yè)外成本這一步是要做賬的對(duì)吧

是的，對(duì)的，需要做的。

再請(qǐng)問一下，如果有投資收益在匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎？這個(gè)不是已經(jīng)算在利潤(rùn)總額繳納過了嗎

投資收益具體的是什么業(yè)務(wù)的？

購(gòu)買銀行的短期理財(cái)