丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國(guó)家限制或禁止的行業(yè)，平均從業(yè)人數(shù)85人，平均資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元，2017年度利潤(rùn)總額30萬(wàn)元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項(xiàng)：①管理費(fèi)用賬戶(hù)中列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅3萬(wàn)元；②營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)中列支工商管理部門(mén)行政罰款支出2萬(wàn)元；③營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)中列支違反購(gòu)銷(xiāo)合同的違約金支出8萬(wàn)元；④資產(chǎn)減值損失中列支當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；⑤銷(xiāo)售費(fèi)用賬戶(hù)中列支非廣告性的贊助支出5萬(wàn)元。本題干有3小問(wèn)，問(wèn)題如下：（1）分別計(jì)算丁公司在2017年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，上述事項(xiàng)的納稅調(diào)整額是多少？（2）結(jié)合丁公司的年應(yīng)納稅所得額，判斷其2017年度是否符合小型微利企業(yè)的條件？（3）計(jì)算丁公司2017年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？

老師請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時(shí)候，我有一筆支付給員工的工傷賠償，這個(gè)我計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出了，應(yīng)該是可以正常的稅前扣除吧，員工通過(guò)法院打官司判定我們公司賠償?shù)慕痤~部分

請(qǐng)問(wèn)老師，單位給員工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破損嚴(yán)重，導(dǎo)致押金3萬(wàn)無(wú)法退回，做了營(yíng)業(yè)外支出，沒(méi)有發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)可以在其所得稅匯算清繳前扣除嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎(chǔ)上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒(méi)有履行合同的違約金。前者是可以開(kāi)發(fā)票的，后者是不能開(kāi)發(fā)票的。那請(qǐng)問(wèn)老師，前者有票作為支付違約金方。放到營(yíng)業(yè)外支出是可以稅前扣除的對(duì)吧？但是后者只有1張收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？謝謝

請(qǐng)問(wèn)老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎(chǔ)上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒(méi)有履行合同的違約金。前者是可以開(kāi)發(fā)票的，后者是不能開(kāi)發(fā)票的。那請(qǐng)問(wèn)老師，前者有票作為支付違約金方。放到營(yíng)業(yè)外支出是可以稅前扣除的對(duì)吧？但是后者只有1張收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？因?yàn)閳D片說(shuō)是因與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)，企業(yè)所得稅匯算清繳說(shuō)是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)的支出不能扣除？