老師，請問法院按照合同條款判決承擔的利息和違約金700多萬，沒有發(fā)票，可以計入營業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳時扣除嗎？
你好不可以的，有發(fā)票才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的
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丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國家限制或禁止的行業(yè)，平均從業(yè)人數(shù)85人，平均資產(chǎn)總額2800萬元，2017年度利潤總額30萬元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項：①管理費用賬戶中列支應由個人承擔的個人所得稅3萬元；②營業(yè)外支出賬戶中列支工商管理部門行政罰款支出2萬元；③營業(yè)外支出賬戶中列支違反購銷合同的違約金支出8萬元；④資產(chǎn)減值損失中列支當期計提的壞賬準備5萬元；⑤銷售費用賬戶中列支非廣告性的贊助支出5萬元。本題干有3小問，問題如下：（1）分別計算丁公司在2017年度企業(yè)所得稅納稅申報時，上述事項的納稅調(diào)整額是多少？（2）結合丁公司的年應納稅所得額，判斷其2017年度是否符合小型微利企業(yè)的條件？（3）計算丁公司2017年度的應納企業(yè)所得稅稅額是多少？
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老師請問企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時候，我有一筆支付給員工的工傷賠償，這個我計入了營業(yè)外支出了，應該是可以正常的稅前扣除吧，員工通過法院打官司判定我們公司賠償?shù)慕痤~部分
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請問老師，單位給員工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破損嚴重，導致押金3萬無法退回，做了營業(yè)外支出，沒有發(fā)票，請問可以在其所得稅匯算清繳前扣除嗎？
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請問老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒有履行合同的違約金。前者是可以開發(fā)票的，后者是不能開發(fā)票的。那請問老師，前者有票作為支付違約金方。放到營業(yè)外支出是可以稅前扣除的對吧？但是后者只有1張收據(jù)，請問后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？謝謝
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請問老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒有履行合同的違約金。前者是可以開發(fā)票的，后者是不能開發(fā)票的。那請問老師，前者有票作為支付違約金方。放到營業(yè)外支出是可以稅前扣除的對吧？但是后者只有1張收據(jù)，請問后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？因為圖片說是因與經(jīng)營活動不相關，企業(yè)所得稅匯算清繳說是與經(jīng)營活動不相關的支出不能扣除？
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那可以要求對方給我們開具發(fā)票嗎？
必須要求對方給我們開具發(fā)票
如果對方無法開具發(fā)票，我們實際支付了這個利息和違約金，也不可以稅前扣除嗎？
是的，沒發(fā)票就是不可以的
老師，對方有沒有這個開具發(fā)票的義務呀？按道理他去的利息和違約金的收入，是應該交稅的。
怎么沒以，這是價外費用對他們而言
哦哦，好的，誒謝老師
不客氣。祝你工作順利
老師，這個違約金不是提供勞務或銷售商品合同產(chǎn)生的，是債權轉讓合同糾紛產(chǎn)生的違約金，這個也需要取得發(fā)票嗎？
也需要的，要不然沒法扣除
哦哦，好的
祝你工作順利加油