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按統(tǒng)一發(fā)票確認(rèn)銷售使用固定資產(chǎn)金額

2024-11-13

賬務(wù)處理分公司：確認(rèn)收入，借 “其他應(yīng)收款 —— 總公司”，貸 “固定資產(chǎn)清理 ”“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”；結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，再根據(jù)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)至資產(chǎn)處置損益等科目。總公司：借 “銀行存款”，貸 “其他應(yīng)付款 —— 分公司 ”。發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)抵扣二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，要抵扣需取得增值稅專用發(fā)票。建議總分公司簽委托收款協(xié)議，規(guī)范業(yè)務(wù)和避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2025-04-09

二手車銷售賬務(wù)處理分公司賬務(wù)處理由于車輛在分公司名下，分公司應(yīng)確認(rèn)車輛銷售。首先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，假設(shè)車輛原值為X元，累計(jì)折舊為Y元：借：固定資產(chǎn)清理(X - Y)借：累計(jì)折舊Y貸：固定資產(chǎn)X分公司根據(jù)二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票確認(rèn)收入，假設(shè)銷售價(jià)格為Z元：借：其他應(yīng)收款 - 總公司Z貸：固定資產(chǎn)清理Z結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目：如果固定資產(chǎn)清理科目有貸方余額，假設(shè)為A元A = Z-(X - Y)：借：固定資產(chǎn)清理A貸：資產(chǎn)處置損益A如果固定資產(chǎn)清理科目有借方余額，假設(shè)為B元（B=(X - Y)-Z：借：資產(chǎn)處置損益B貸：固定資產(chǎn)清理B總公司賬務(wù)處理總公司收到分公司的車款時(shí)：借：銀行存款Z貸：其他應(yīng)付款 - 分公司Z保險(xiǎn)費(fèi)退回賬務(wù)處理分公司賬務(wù)處理分公司收到保險(xiǎn)公司退回的保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)：借：銀行存款（假設(shè)保險(xiǎn)費(fèi)退回金額為C元）貸：管理費(fèi)用 - 保險(xiǎn)費(fèi)C（若之前保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入其他科目，如銷售費(fèi)用等，則貸記相應(yīng)科目）

2025-04-14

你好借固定資產(chǎn) 貸銀行存款

2020-10-29

同學(xué)，你好嗯，這個(gè)沒關(guān)系的

2024-04-24

快賬用戶2004 追問 2024-11-13 09:36

當(dāng)時(shí)這車沒有入固定資產(chǎn)模塊，現(xiàn)在不能正常使用，所以就讓二手車收購過戶處理了，實(shí)際我們也沒有取得收入，但是因?yàn)樾枰^戶，車管所開了二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，我們報(bào)稅時(shí)只能按照開票的金額申報(bào)收入和稅額，但是實(shí)際沒有收入，我們?nèi)胭~怎么處理

齊紅老師解答 2024-11-13 09:41

借：應(yīng)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：營業(yè)外支出貸：應(yīng)收賬款