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演示賬套

您好，如果出口稅率為13%，退稅率為9%，那么出口開(kāi)發(fā)票的稅率開(kāi)多少呢？

2024-11-08 20:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-08 20:31

你好出口0稅率你寫的那個(gè)13%不對(duì)

快賬用戶2677 追問(wèn) 2024-11-08 20:36

您可以看下海關(guān)出口貨物編碼表，每個(gè)貨物都有征稅率、退稅率的，

快賬用戶2677 追問(wèn) 2024-11-08 20:37

不是簡(jiǎn)單的0

齊紅老師解答 2024-11-08 20:38

同學(xué)出口都是開(kāi)0，他有退稅率你才能開(kāi)零，如果他不能退稅的話，需要看退稅標(biāo)識(shí) 不管他退稅率是多少，你不可能開(kāi)退稅率呀

快賬用戶2677 追問(wèn) 2024-11-08 20:42

因?yàn)檎鞫惵蕜偤玫扔谕硕惵蕰r(shí)開(kāi)票用零稅率，但是征稅率大于退稅率的時(shí)候，開(kāi)票開(kāi)零稅率，那么中間的差額不就沒(méi)交稅了嗎？

齊紅老師解答 2024-11-08 20:44

你是商貿(mào)還是生產(chǎn)企業(yè)？

快賬用戶2677 追問(wèn) 2024-11-08 20:48

生產(chǎn)企業(yè)

齊紅老師解答 2024-11-08 20:51

不交看這個(gè)案例吧鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，我的產(chǎn)品出場(chǎng)含稅價(jià)是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價(jià)格是6000人民幣。請(qǐng)問(wèn)我怎么計(jì)算能知道我出口以后能退給我多少我們企業(yè)是在其他企業(yè)購(gòu)買鋼管坯子，生產(chǎn)成鋼管。1.先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設(shè)無(wú)內(nèi)銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設(shè)為零）=-(843-480)=-363 其中: 當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480 2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540 3.當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時(shí),不退稅; 當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí),要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對(duì)值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額. |-363|<540故。就單純?cè)搯味?，你的退稅?63. 你的利潤(rùn)＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.