請(qǐng)問老師，甲單位收取乙單位房租，2024.6.6-2-24.9月6日，三個(gè)月的房租，6月18日開給乙公司普票30萬。后來乙公司給我方通知，說是7月1日開始成為一般納稅人，讓我們把6月18日開的普票，沖紅，變成專票。請(qǐng)問老師，乙7月1日成為一般納稅人，請(qǐng)問甲方可以全額換開專票嗎？還是說6月還是普票，另外兩個(gè)月的開專票呢？請(qǐng)問稅是怎么規(guī)定的呢？
你好！只能6月開普票，7、8月開專票。
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任務(wù)3：請(qǐng)對(duì)代銷方式下商品銷售收入確認(rèn)進(jìn)行案例分析和賬務(wù)處理。2020年3月31日，甲公司與乙公司簽訂合同，委托乙公司代銷A商品100件，單位成本600元，代為代銷價(jià)格為800元；合同規(guī)定，乙公司無法售出的商品可以退還給甲公司。2020年4月25日，乙公司將A商品全部出售，收取不含增值稅的價(jià)款90000元，增值稅11700元；2020年4月30日，甲公司收到乙公司交來的代銷清單，并給乙公司開具增值稅專用發(fā)票；2020年5月1日，甲公司收到乙公司支付的代銷商品全部價(jià)款。請(qǐng)進(jìn)行如下分析和處理。(1)請(qǐng)判斷乙公司(受托方)銷售商品是屬于某一時(shí)點(diǎn)還是一段時(shí)間的履約義務(wù)？(2)請(qǐng)判斷本題中甲公司(委托方)應(yīng)在何時(shí)確認(rèn)收入？(3)編制2020年3月31日乙公司(受托方)收到代銷商品時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。(4)編制2020年4月25日乙公司(受托方)銷售代銷商品時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。(5)編制2020年4月30日乙公司(受托方)交付代銷清單，收到增值稅專用發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。(6)編制2020年5月1日，乙公司(受托方)支付代銷商品全部價(jià)款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
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甲乙公司為為一般納稅人，增值稅率為13%。2020年3月6日甲公司委托乙公司代銷商品。合同規(guī)定，如果乙公司沒有將商品售出，可將商品退回甲公司，商品成本800萬元。售價(jià)為不含增值稅額1000萬元，商品已發(fā)出。2020年6月8日乙公司實(shí)際銷售時(shí)開具增值稅發(fā)票上注明售價(jià)240萬元，增值稅為31.2萬元，同日甲公司收到乙公司開來的代銷清單，注明售出代銷商品的20%，甲公司給乙公司開具增值稅發(fā)票，2020年6月28日收到貨款。要求：（1）甲公司委托代銷的會(huì)計(jì)分錄（2）編制乙公司受托代銷的會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)問這道題的詳細(xì)過程是什么？
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甲公司是一家健身器材銷售公司, 為增值稅一般納稅人。某年6月1日，甲公司向乙公司銷售5萬件健身器材, 單位銷售價(jià)格為500元, 單位成本為400元, 開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為2 500萬元, 增值稅額為400萬元, 收到款項(xiàng)存入銀行。 協(xié)議約定, 乙公司在7月31日之前有權(quán)退還健身器材。 假定甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn), 估計(jì)該批健身器材的退貨率為20%, 在不確定性消除時(shí), 80%已確認(rèn)的累計(jì)收入金額(2 000萬元)極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回;健身器材發(fā) 出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生;實(shí)際發(fā)生銷售退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。 6月30日估計(jì)該批健身器材退貨率為15%,7月31日發(fā)生銷售退回, 實(shí)際退貨量為0.4萬件, 同時(shí)支付款項(xiàng)。 不考慮其他因素。要求: (1)編制6月1日銷售商品的會(huì)計(jì)分錄。 (2) 編制6月30日調(diào)整退貨比率的會(huì)計(jì)分錄。 (3) 編制7月31日發(fā)生退貨的會(huì)計(jì)分錄。
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（2019年真題）甲公司系增值稅一般納稅人，2×18年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2×19年4月20日。甲公司在2×19年1月1日至2×19年4月20日期間發(fā)生的相關(guān)交易或事項(xiàng)如下：資料一：2×19年1月5日，甲公司于2×18年11月3日銷售給乙公司并已確認(rèn)收入和收訖款項(xiàng)的一批產(chǎn)品，由于質(zhì)量問題，乙公司提出銷售折讓要求，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司以銀行存款向乙公司退回100萬元的貨款及相應(yīng)的增值稅稅款16萬元，并取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。老師，請(qǐng)問這個(gè)題目考的是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，答案不需要調(diào)整所得稅，這是為什么呢？
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老師你好，我想問一下，個(gè)體戶小規(guī)模升級(jí)一般納稅人后，開出的票是普票，收到的進(jìn)項(xiàng)票都是13點(diǎn)專票，可以抵扣開出的13點(diǎn)普票的增值稅嗎？還有一個(gè)問題9月18日個(gè)體戶小規(guī)模升級(jí)成一般納稅人，1月到8月都有開票，之前增值稅按開票金額申報(bào)，經(jīng)營所得都是隨便填寫的，因?yàn)榻◣げ蝗?，現(xiàn)在9月份提交升級(jí)一般納稅人，做了財(cái)務(wù)制度備案，這個(gè)賬務(wù)處理不會(huì)做，1到6月份經(jīng)營所得有數(shù)據(jù)，分錄也不會(huì)，求老師幫忙解答
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你好，我問下，開票給對(duì)方，是我公司一般戶開出的，客戶轉(zhuǎn)錢是轉(zhuǎn)到我基本戶的，這樣可以嗎
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你好，我一個(gè)活動(dòng)14880.28元，客戶說開17628.64元，兩者相差2748.36元。2748.36元客戶不給我提供發(fā)票，說讓我扣除10個(gè)點(diǎn)后給他，這樣我虧不，我開票是6個(gè)點(diǎn)的
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保險(xiǎn)公司賠款,400元，意外受傷發(fā)票醫(yī)藥費(fèi)99.22，之前誤工費(fèi)工資造在工資里面430，現(xiàn)在怎么做平憑證呢
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老師，我有個(gè)問題想咨詢一下，我有一家做生姜生意的客戶，他們家以前開了9個(gè)點(diǎn)的專票出去，現(xiàn)在他們要享受免稅，然后以前的發(fā)票需要做調(diào)整，稅務(wù)局讓我們11月把所有的銷售發(fā)票全部紅沖了再開具正數(shù)發(fā)票，然后抵扣掉的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票也要做轉(zhuǎn)出，增值稅申報(bào)表是返回去1月開始做轉(zhuǎn)出，開始更正了，但是企業(yè)所得稅申報(bào)表跟財(cái)務(wù)報(bào)表是沒有更正的，1到9月的憑證已經(jīng)裝訂了移交給了客戶，客戶讓我調(diào)賬調(diào)到10月然后同步更正1到9月的財(cái)務(wù)報(bào)表跟企業(yè)所得稅申報(bào)表，這樣可以操作嗎？我個(gè)人覺得，發(fā)票是在11月紅沖重開的，那我調(diào)賬也只能調(diào)在11月，然后把4季度的增值稅申報(bào)表跟企業(yè)所得稅申報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表填對(duì)就可以了不是嗎？能在10月做調(diào)整嗎
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集團(tuán)內(nèi)部之間買賣資產(chǎn)有什么風(fēng)險(xiǎn)，出售方為子公司，已經(jīng)用該項(xiàng)資產(chǎn)提前做了 高新技術(shù)企業(yè)購置設(shè)備，器具企業(yè)所得稅稅前一次性扣除和100%加計(jì)扣除，，并且申報(bào)了一個(gè)政府補(bǔ)貼項(xiàng)目，還能賣給總公司嗎？
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老師好，25年多提了24年12月的其他收益，就是借：遞延收益 貸：其他收益，這個(gè)要怎么做調(diào)整分錄？
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易貸賬固定資產(chǎn)增加，怎么做分錄，怎么添加資產(chǎn)
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請(qǐng)問老師收到預(yù)付卡發(fā)票，能計(jì)入費(fèi)用發(fā)票嗎
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A公司委托B公司銷售￥10的商品，B公司收取￥1的手續(xù)費(fèi)，然后銷售出去之后給委托公司A9元錢及1元的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，那A公司怎么給B公司開票？
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從銀行貸款，銀行給開的利息發(fā)票可以開專票嗎
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請(qǐng)問老師，對(duì)方問政策依據(jù)是哪條呢？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）第一條的規(guī)定，如果小規(guī)模納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，且未按照銷售額和征收率簡易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅，那么在此期間取得的增值稅扣稅憑證可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?。 然而，如果小規(guī)模納稅人在此期間取得了生產(chǎn)經(jīng)營收入，并按照銷售額和征收率簡易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納了增值稅，那么在此期間取得的增值稅專用發(fā)票則不能在轉(zhuǎn)為一般納稅人后進(jìn)行抵扣?。 因此，是否可以抵扣取決于小規(guī)模納稅人在轉(zhuǎn)為一般納稅人之前是否取得了生產(chǎn)經(jīng)營收入并繳納了相應(yīng)的增值稅。
如果他在6月份沒有產(chǎn)生經(jīng)營所得，那么6月份也可以開具專票。
對(duì)方不是新設(shè)立的企業(yè)
如果小規(guī)模納稅人在此期間取得了生產(chǎn)經(jīng)營收入，并按照銷售額和征收率簡易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納了增值稅，那么在此期間取得的增值稅專用發(fā)票則不能在轉(zhuǎn)為一般納稅人后進(jìn)行抵扣?。 這一條說明6月如果收到專票，對(duì)方抵扣是不合規(guī)的，所以建議6月開具普票。