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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，我計(jì)提了資產(chǎn)減值損失，借：資產(chǎn)減值損失 30萬(wàn) 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)，次年匯算清繳前沒(méi)有實(shí)現(xiàn)處置，需要：借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸：資產(chǎn)減值損失原分錄沖回是嗎？

2024-11-04 11:27

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-11-04 11:29

是的，如果次年匯算清繳前存貨沒(méi)有實(shí)現(xiàn)處置，那么你需要沖回之前計(jì)提的資產(chǎn)減值損失。具體會(huì)計(jì)分錄就是借方錄入“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”，貸方錄入“資產(chǎn)減值損失”，金額各為30萬(wàn)，這樣可以抵消前一年的計(jì)提影響。

快賬用戶(hù)6804 追問(wèn) 2024-11-04 11:49

謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題，無(wú)發(fā)票的單據(jù)入賬，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，比如利潤(rùn)表用無(wú)票費(fèi)用抵扣后，利潤(rùn)總額是10萬(wàn)元，不抵應(yīng)該是15萬(wàn)元，那我利潤(rùn)表總額不動(dòng)還是10萬(wàn)元，只是那5萬(wàn)元補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅？

齊紅老師解答 2024-11-04 11:52

對(duì)的，利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額仍然保持為10萬(wàn)元不變。在匯算清繳時(shí)，那5萬(wàn)元無(wú)票費(fèi)用需要進(jìn)行納稅調(diào)增，相當(dāng)于這部分費(fèi)用不能用于減少應(yīng)納稅所得額，因此需要對(duì)這5萬(wàn)元補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。

2024-11-04

同學(xué)你好，第一個(gè)是對(duì)的 17年借，資產(chǎn)減值損失 50000 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 50000 18 借，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 60000 貸：資產(chǎn)減值損失 60000 19 借，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 20000 貸：資產(chǎn)減值損失 20000

2021-11-08

同學(xué)你好所得稅計(jì)提了嗎

2021-07-05

同學(xué)你好，如果是已經(jīng)計(jì)提的減值的存貨發(fā)生盤(pán)虧，分錄借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢借，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸，原材料等

2021-01-04

你好報(bào)廢是走待處理財(cái)產(chǎn)損益科目處理的。不是走存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。你科目是做錯(cuò)了嗎

2021-07-05

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