老師，資產(chǎn)負債表里面的未分配利潤欄電子稅務局跟我用友賬套里的數(shù)據(jù)始終差706.42，這個數(shù)正好是我上個季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤表中的所有數(shù)據(jù)都一模一樣，包括凈利潤也都是匹配的，資產(chǎn)負債表里其它數(shù)據(jù)也一樣沒錯，只是未分配利潤欄的數(shù)據(jù)兩邊不統(tǒng)一，我還手動加過很多遍，而且電子稅務局取的數(shù)少了這個數(shù)之后資產(chǎn)負債表不平了，也可提交不了，我用友里的數(shù)是平的，這應該不是填寫錯誤的原因，應該是取數(shù)的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問題了，剛剛發(fā)現(xiàn)這個706.42是異地項目預交的附加稅，收到異地預交的完稅證明入賬時分錄: 借應交稅費-附加稅（簡） 貸 其它應付款 接著計提 借營業(yè)稅金及附加-附加稅 貸 應交稅費-附加稅

老師請問一下我的資產(chǎn)負債表中分配利潤那里。和我的科目余額表。未分配利潤余額。數(shù)是一樣的。假設都是100元。但是我的利潤表。本年累計凈利潤的數(shù)不等于100元。比100元要少。跟減去所得稅費用有關(guān)系嗎？因為我12月份做了好多費用。12月份當月的凈利潤是負的。5000吧，假如說。但是12月份本年累計的利潤表數(shù)是正的，可是這個數(shù)又跟我資產(chǎn)負債表和科目余額表上的數(shù)不一樣。不知道哪兒記錯了呀。會不會跟所得稅有關(guān)系？因為我上半年支付了4000塊錢收入的所得稅。但是累計12個月后，我的凈利潤少了很多。會不會是因為我實際交的所得稅費用比。我應該交的要少了很多，所以這個數(shù)對不上呢

遠大公司平時采用表結(jié)法計算利潤，2019年年終結(jié)轉(zhuǎn)前有關(guān)損益類科目的余額如下表：收入、利得類科目余額費用、損失類科目余額主營業(yè)務收入5850000主營業(yè)務成本2280000其他業(yè)務收入120000其他業(yè)務成本65000投資收益85000（貸方）稅金及附加18000公允價值變動損益50000（借方）銷售費用20000營業(yè)外收入30000管理費用60000財務費用12500營業(yè)外支出35000其他資料：(1)營業(yè)外支出中有3000元為行政罰款支出；(2)投資收益中有國債利息收入20000元；(3)本年度交易性金融資產(chǎn)公允價值變動損失50000元。該交易性金融資產(chǎn)的初始成本為250000元，2018年末公允價值為230000元，2019年末公允價值為180000元。假設除上述差異外，無其他納稅調(diào)整事項；除上述第(3)項以外，無遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債期初余額。不考慮其他因素。要求：(1)根據(jù)表中資料結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額。(2)計算公司當年應納所得稅，

甲公司2021年全年利潤總額（即稅 前會計利潤）為1000萬元，其中包括本年實現(xiàn)的 國債利息收入為100萬元，企業(yè)所得稅稅率為 25%。假定本企業(yè)本年度無其他納稅調(diào)整項目。 “遞延所得稅負債”的年初數(shù)是10萬元，年末數(shù)是 20萬元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元，年末 數(shù)為20萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他相關(guān)因素，分 析回答下列問題（答案中金額單位用萬元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關(guān)于甲公司確認所得稅費用的賬務處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負債”，金額為10 B 借記“所得稅費用”，金額為230 C 貸記“應交稅費-應交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產(chǎn)”，金額為35

1、本公司內(nèi)部審計后，以前年度職工報銷的部分管理費用需要退還給公司，賬面上我已經(jīng)做了以前年度損益調(diào)整，但是資產(chǎn)負債表年初的未分配利潤根據(jù)調(diào)整后的數(shù)據(jù)填上之后，資產(chǎn)負債表不平，這個原因是什么？我應該調(diào)整哪個報表才能平呢？以前年度的利潤表、資產(chǎn)負債表需要同步調(diào)整嗎？ 2、因為涉及退回銀行存款，貨幣資金的變動肯定是在2024年，如果調(diào)整以前年度報表，那么需退回的款項放在其他應收款科目嗎？