老師，你幫我看一下，會(huì)計(jì)分錄月底1，庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。2，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。3，損益，稅金結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)是否正確?如果正確，根據(jù)余額表，做的資產(chǎn)負(fù)債表是否正確？
您的分錄基本正確。庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)、損益及稅金結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)都是月末常見的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。至于資產(chǎn)負(fù)債表是否正確，需要根據(jù)具體數(shù)額和科目余額來(lái)判斷。您可以提供更多的細(xì)節(jié)或者余額表信息。
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某企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年12月各損益類科目的余額如下(假設(shè)無(wú)能稅調(diào)整事項(xiàng):科目名稱借方余額貸方余額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12500002111137327617000021111813276125000021117其他業(yè)務(wù)收入:8132761營(yíng)業(yè)外收入20000投資收益主營(yíng)業(yè)務(wù)成本750000銷售費(fèi)用100000211118132767稅金及附加90002761211718132761其他業(yè)務(wù)成本4000018132761管理費(fèi)用60000財(cái)務(wù)費(fèi)用35000營(yíng)業(yè)外支出6500021111813276211118132761要求:2111181327611,根據(jù)上述資料計(jì)算(7分)(1)本月營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(3分)(2)本月利潤(rùn)總額(2分)(3)本月凈利潤(rùn)(2分)2編制結(jié)轉(zhuǎn)損益會(huì)計(jì)分錄:(1)編制12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)收益到本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分靈。(3分)(2)編制12月31日結(jié)傳本月各項(xiàng)成本、費(fèi)用、支出到本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄。(3分)
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【計(jì)算題】(13分)某企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年12月各損益類科目的余額如下(假設(shè)無(wú)能稅調(diào)整事項(xiàng):科目名稱借方余額貸方余額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12500002111137327617000021111813276125000021117其他業(yè)務(wù)收入:8132761營(yíng)業(yè)外收入20000投資收益主營(yíng)業(yè)務(wù)成本750000銷售費(fèi)用100000211118132767稅金及附加90002761211718132761其他業(yè)務(wù)成本4000018132761管理費(fèi)用60000財(cái)務(wù)費(fèi)用35000營(yíng)業(yè)外支出6500021111813276211118132761要求:2111181327611,根據(jù)上述資料計(jì)算(7分)(1)本月營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(3分)(2)本月利潤(rùn)總額(2分)(3)本月凈利潤(rùn)(2分)2編制結(jié)轉(zhuǎn)損益會(huì)計(jì)分錄:(1)編制12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)收益到本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分靈。(3分)(2)編制12月31日結(jié)傳本月各項(xiàng)成本、費(fèi)用、支出到本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄。(3分)
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人增值稅這一塊是屬于免征的，去年12月份確認(rèn)了1筆無(wú)票的銷售收入，今年1月開了稅票，不知道我一下分錄是否正確，請(qǐng)老師指點(diǎn) 分錄為： 借:以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí): 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
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本公司今年未取得收入，在24年5月份發(fā)生23年的銷售退回，并給對(duì)方開了紅票。會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)收賬款-客戶 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-客戶 負(fù)數(shù)。 月末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目。利潤(rùn)表 營(yíng)業(yè)收入為負(fù)。 問題1. 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是否正確，是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 還是結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。 公司不允許使用以前年度損益調(diào)整科目 問題2 在填報(bào)2季度企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)。營(yíng)業(yè)收入是否可以填負(fù)數(shù)。
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老師，5月開出銷售發(fā)票金額錯(cuò)誤（少開了），6月重開正確的，6月做憑證就紅沖5月確認(rèn)收入的分錄，然后重新做一筆，但是5月我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，6月把多出來(lái)的銷售收入直接轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)對(duì)嗎？ 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，對(duì)嗎？
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稅務(wù)系統(tǒng)上的23年二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入少報(bào)了99元，稅務(wù)局讓我們調(diào)整。我根據(jù)新的數(shù)值在稅務(wù)系統(tǒng)上把23年二三四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入都加了99，然后又根據(jù)這個(gè)數(shù)值調(diào)整了23年度企業(yè)所得稅年度報(bào)表，現(xiàn)在稅務(wù)局又通知說(shuō)23年度企業(yè)所得稅年度資產(chǎn)總額平均值和資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)平均值不一致，需要修改。我是應(yīng)該改哪里
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以前年度損益調(diào)整，是在資產(chǎn)負(fù)債表里面一直掛著嗎？還是會(huì)最終轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去？這個(gè)科目不會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表里面出現(xiàn)
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會(huì)計(jì)憑證序時(shí)薄
會(huì)計(jì)憑證序時(shí)簿是用來(lái)按時(shí)間順序記錄所有記賬憑證的簿冊(cè)，便于日后查賬和核對(duì)。每筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，按照發(fā)生的先后順序登記，包括憑證日期、編號(hào)、摘要等內(nèi)容。這樣能幫助清晰追蹤每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過(guò)程。
你幫我看一下，會(huì)計(jì)分錄月底1，庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。2，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。3，損益，稅金結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)數(shù)字 是否正確?
為了確認(rèn)這些分錄的正確性，需要具體的金額和賬戶余額信息。請(qǐng)您提供相關(guān)科目的期初余額、本期發(fā)生額及期末余額等詳細(xì)數(shù)據(jù)。這樣才能準(zhǔn)確判斷分錄是否正確。
老師發(fā)過(guò)去了，我就怕我期末結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤，報(bào)表錯(cuò)誤，剛接觸商貿(mào)公司一般納稅人。辛苦老師了
好的，請(qǐng)查看您提供的數(shù)據(jù)，并根據(jù)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查。如果有具體數(shù)字和科目情況，可以直接告訴我，我會(huì)幫您核實(shí)。
老師有問題嗎？
請(qǐng)?zhí)峁┚唧w的數(shù)字和科目情況，這樣我可以更準(zhǔn)確地幫您檢查是否有誤。
老師上面科目余額表（期初，本期發(fā)生額，期末余額發(fā)給你了）。憑證匯總您只看月末該結(jié)轉(zhuǎn)的有沒有結(jié)轉(zhuǎn)？）我怕漏了。資產(chǎn)負(fù)債表是我根據(jù)科目余額表手工填寫的?？纯从袥]有錯(cuò)？
好的，請(qǐng)?zhí)峁┛颇坑囝~表的具體數(shù)據(jù)，特別是庫(kù)存商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、本年利潤(rùn)等科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。我會(huì)幫您核實(shí)這些科目是否正確結(jié)轉(zhuǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表的部分，也需要這些數(shù)據(jù)才能準(zhǔn)確判斷。請(qǐng)?zhí)峁┚唧w數(shù)字。