老師，你幫我看一下，會計分錄月底1，庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。2，主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。3，損益，稅金結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是否正確?如果正確，根據(jù)余額表，做的資產(chǎn)負(fù)債表是否正確？
您的分錄基本正確。庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤、損益及稅金結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤都是月末常見的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。至于資產(chǎn)負(fù)債表是否正確，需要根據(jù)具體數(shù)額和科目余額來判斷。您可以提供更多的細(xì)節(jié)或者余額表信息。
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某企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年12月各損益類科目的余額如下(假設(shè)無能稅調(diào)整事項:科目名稱借方余額貸方余額主營業(yè)務(wù)收入12500002111137327617000021111813276125000021117其他業(yè)務(wù)收入:8132761營業(yè)外收入20000投資收益主營業(yè)務(wù)成本750000銷售費(fèi)用100000211118132767稅金及附加90002761211718132761其他業(yè)務(wù)成本4000018132761管理費(fèi)用60000財務(wù)費(fèi)用35000營業(yè)外支出6500021111813276211118132761要求:2111181327611,根據(jù)上述資料計算(7分)(1)本月營業(yè)利潤(3分)(2)本月利潤總額(2分)(3)本月凈利潤(2分)2編制結(jié)轉(zhuǎn)損益會計分錄:(1)編制12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項收益到本年利潤的會計分靈。(3分)(2)編制12月31日結(jié)傳本月各項成本、費(fèi)用、支出到本年利潤的會計分錄。(3分)
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【計算題】(13分)某企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年12月各損益類科目的余額如下(假設(shè)無能稅調(diào)整事項:科目名稱借方余額貸方余額主營業(yè)務(wù)收入12500002111137327617000021111813276125000021117其他業(yè)務(wù)收入:8132761營業(yè)外收入20000投資收益主營業(yè)務(wù)成本750000銷售費(fèi)用100000211118132767稅金及附加90002761211718132761其他業(yè)務(wù)成本4000018132761管理費(fèi)用60000財務(wù)費(fèi)用35000營業(yè)外支出6500021111813276211118132761要求:2111181327611,根據(jù)上述資料計算(7分)(1)本月營業(yè)利潤(3分)(2)本月利潤總額(2分)(3)本月凈利潤(2分)2編制結(jié)轉(zhuǎn)損益會計分錄:(1)編制12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項收益到本年利潤的會計分靈。(3分)(2)編制12月31日結(jié)傳本月各項成本、費(fèi)用、支出到本年利潤的會計分錄。(3分)
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Q
例1：齊魯公司2021年有關(guān)損益類賬戶年末余額如下表。該企業(yè)利潤結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法，年未一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，所得稅稅率為25%。年終，按凈利潤的10%、60%的比例提取法定盈余公積，向投資人分配現(xiàn)金股利。根據(jù)下列要求編制該公司的會計分錄。賬戶名稱結(jié)賬前余額賬戶名稱主營業(yè)務(wù)收入7500000（貨）主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入640000（貨）其他業(yè)務(wù)成本投資收益530000（貨）稅金及附加營業(yè)外收入36000（貨）銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失營業(yè)外支出結(jié)賬前余額4500000（借）396000（借）62000（借）570000（借）946000（借）148000（借)8000（借）76000（借）（1）將損益類科目中收入、利得類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目(2）將損益類科目中費(fèi)用（除所得稅費(fèi)用）、損失類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目（3）假設(shè)A公司本年無納稅調(diào)整因素，所得稅稅率為25%，計提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用(4）將凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配未分配利潤”科目/結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目（5）
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人增值稅這一塊是屬于免征的，去年12月份確認(rèn)了1筆無票的銷售收入，今年1月開了稅票，不知道我一下分錄是否正確，請老師指點(diǎn) 分錄為： 借:以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時: 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
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本公司今年未取得收入，在24年5月份發(fā)生23年的銷售退回，并給對方開了紅票。會計分錄 借：應(yīng)收賬款-客戶 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入-客戶 負(fù)數(shù)。 月末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目。利潤表 營業(yè)收入為負(fù)。 問題1. 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是否正確，是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 還是結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配未分配利潤。 公司不允許使用以前年度損益調(diào)整科目 問題2 在填報2季度企業(yè)所得稅報表時。營業(yè)收入是否可以填負(fù)數(shù)。
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會計憑證序時薄
會計憑證序時簿是用來按時間順序記錄所有記賬憑證的簿冊，便于日后查賬和核對。每筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，按照發(fā)生的先后順序登記，包括憑證日期、編號、摘要等內(nèi)容。這樣能幫助清晰追蹤每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程。
你幫我看一下，會計分錄月底1，庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。2，主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。3，損益，稅金結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤數(shù)字 是否正確?
為了確認(rèn)這些分錄的正確性，需要具體的金額和賬戶余額信息。請您提供相關(guān)科目的期初余額、本期發(fā)生額及期末余額等詳細(xì)數(shù)據(jù)。這樣才能準(zhǔn)確判斷分錄是否正確。
老師發(fā)過去了，我就怕我期末結(jié)轉(zhuǎn)錯誤，報表錯誤，剛接觸商貿(mào)公司一般納稅人。辛苦老師了
好的，請查看您提供的數(shù)據(jù)，并根據(jù)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查。如果有具體數(shù)字和科目情況，可以直接告訴我，我會幫您核實。
老師有問題嗎？
請?zhí)峁┚唧w的數(shù)字和科目情況，這樣我可以更準(zhǔn)確地幫您檢查是否有誤。
老師上面科目余額表（期初，本期發(fā)生額，期末余額發(fā)給你了）。憑證匯總您只看月末該結(jié)轉(zhuǎn)的有沒有結(jié)轉(zhuǎn)？）我怕漏了。資產(chǎn)負(fù)債表是我根據(jù)科目余額表手工填寫的。看看有沒有錯？
好的，請?zhí)峁┛颇坑囝~表的具體數(shù)據(jù)，特別是庫存商品、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)收入、本年利潤等科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。我會幫您核實這些科目是否正確結(jié)轉(zhuǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表的部分，也需要這些數(shù)據(jù)才能準(zhǔn)確判斷。請?zhí)峁┚唧w數(shù)字。