你可以在21年年初做一筆調(diào)整分錄,借記銀行存款科目7154元(9600-246),貸記以前年度損益調(diào)整科目7154元,這樣調(diào)整后兩者的金額就一致了。以后注意定期核對(duì)銀行賬戶。
公司去年有一筆其他應(yīng)付款3000,除此之外截止現(xiàn)在沒有其他賬目,申報(bào)2季度財(cái)務(wù)報(bào)表,其他應(yīng)付款期初余額3000,未分配利潤(rùn)-3000,其他應(yīng)付款期末余額列次填3000還是不填寫呢
老師,增值稅申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額用填寫嗎,上個(gè)月有留抵
老師,財(cái)務(wù)人員工作要交接哪些呢,有什么注意事項(xiàng)呢
合作社收到保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)賠償記營(yíng)業(yè)外收入?
老是車載播放器跟車載導(dǎo)航儀開票選哪個(gè)編碼
老師好,個(gè)人給企業(yè)提供勞務(wù),在電子稅務(wù)局代開了勞務(wù)發(fā)票,按1%的稅率交了增值稅及附加,這部分收入還要作為勞務(wù)報(bào)酬做年度個(gè)稅匯算清繳嗎
工商上面地址異常的,是不是更改地址后會(huì)自動(dòng)消除異常信息???
老師,去年的收入,今天和客戶對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)之前收入有折扣,相當(dāng)于去年多記了500的收入,應(yīng)該怎么調(diào) 借應(yīng)收5500,借主營(yíng)收入5188.68,應(yīng)交增值稅311.32 還有之前稅費(fèi)做的借稅金及附加貸,應(yīng)交稅,發(fā)現(xiàn)多計(jì)提怎么辦 說(shuō)一下具體賬務(wù)處理
老師 建筑業(yè)的居間費(fèi) 這個(gè)發(fā)票怎么開 發(fā)票代碼是什么
發(fā)生退貨,對(duì)方開具了紅字發(fā)票,怎么做賬,稅務(wù)上怎么處理
老師我家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,可以用以前年度損益調(diào)整嗎?還有這個(gè)計(jì)入這個(gè)科目,代表利潤(rùn)虧損嗎?
賬上的余額多,記錄到借方的銀行,還是余額多啊,對(duì)賬單是銀行余額246
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,通常使用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目代替“以前年度損益調(diào)整”。你的情況是賬上余額比銀行對(duì)賬單余額多,所以要調(diào)減賬面余額,借記“銀行存款”,貸記“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”,表示賬務(wù)調(diào)整。銀行對(duì)賬單余額246是對(duì)的,賬上余額9600需要調(diào)整。
在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,你可以用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目來(lái)調(diào)整。你的情況是賬上余額高于銀行對(duì)賬單余額,所以要做一筆分錄:借記“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目,貸記“銀行存款”科目,金額為兩者差額,即7154元。這樣調(diào)整后,賬面余額與銀行余額就能一致了。這并不代表實(shí)際虧損,只是賬務(wù)調(diào)整。
老師我不太明白,賬上現(xiàn)在借方9600 如果在做一次分錄,借,銀行存款,9354,在借方,那銀行存款余額不是又多了嗎
我是說(shuō)這個(gè)是不是做貸方,9354
明白你的意思了。你需要做的是減少賬面上的銀行存款余額,讓它與對(duì)賬單一致。所以應(yīng)該做這樣的分錄: 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7154 貸:銀行存款 7154 這樣,賬上的銀行存款余額就會(huì)從9600降到246,與對(duì)賬單一致。
明白了,你應(yīng)該做如下分錄來(lái)調(diào)整賬目: 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7154 貸:銀行存款 7154 這樣調(diào)整后,賬上的銀行存款余額就會(huì)從9600減少到246,與銀行對(duì)賬單一致。這樣處理就不會(huì)讓余額變多,而是讓賬目和對(duì)賬單相符。
老師我還想問(wèn)下有沒有,別的科目可以入,就是為分配利潤(rùn),如入到這里,會(huì)涉及到利潤(rùn)這一塊,能不能有別的科目
如果你不想用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”,可以考慮用“其他應(yīng)付款”科目來(lái)調(diào)整賬目,但這需要根據(jù)實(shí)際情況判斷是否適用。不過(guò),“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”是最直接的方法,不會(huì)影響當(dāng)期利潤(rùn)。 如果不想涉及利潤(rùn)分配,可以考慮使用“其他應(yīng)付款”科目,但要確保這樣做符合公司的實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。最穩(wěn)妥的方式還是用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。這樣調(diào)整賬目,不會(huì)直接影響當(dāng)期利潤(rùn)。具體使用哪個(gè)科目,最好根據(jù)公司的具體情況來(lái)決定。
老師我是想,利潤(rùn)分配,在借方是調(diào)低的利潤(rùn),會(huì)不會(huì)查賬說(shuō),偷稅??!
理解你的顧慮。使用“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目調(diào)整賬目是合理的,它只是調(diào)整賬面記錄,并不代表實(shí)際利潤(rùn)減少或偷稅。關(guān)鍵是要保留好調(diào)整依據(jù)和記錄,以備查賬時(shí)解釋清楚。如果查賬時(shí)需要說(shuō)明,可以提供詳細(xì)的調(diào)整說(shuō)明和原始憑證。這樣能有效避免不必要的誤會(huì)。