你可以在21年年初做一筆調(diào)整分錄,借記銀行存款科目7154元(9600-246),貸記以前年度損益調(diào)整科目7154元,這樣調(diào)整后兩者的金額就一致了。以后注意定期核對(duì)銀行賬戶。
會(huì)計(jì)2017年的時(shí)候做賬不規(guī)范,有一筆應(yīng)收款對(duì)方已經(jīng)對(duì)公付給我們公司,但是會(huì)計(jì)沒有做銀行收款,一直掛賬,然后她銀行余額不對(duì),直接用賬上掛著的現(xiàn)金沖平銀行余額了,后面又換了個(gè)會(huì)計(jì),到現(xiàn)在銀行余額是對(duì)的,但是現(xiàn)在查出這筆已經(jīng)公賬收款了,現(xiàn)在需要如何調(diào)整把這個(gè)賬平掉呢?
老師請(qǐng)問下 有一筆貨款 2021年就付請(qǐng)了 發(fā)票也都開回來了 但是做賬的時(shí)候這一筆沒按銀行流水做賬 而是做了一筆向股東借款使得賬上的余額和銀行對(duì)賬單的余額對(duì)上 但賬上還掛著這筆 我現(xiàn)在想要把賬上的余額平掉 我應(yīng)該怎么調(diào)整比較好?
老師,是這樣的我接得新賬,然后我上個(gè)會(huì)計(jì)在22年的年末得時(shí)候沒有把銀行余額對(duì)上,然后我現(xiàn)在接到手,我也不想查他到底是那筆沒對(duì)上,有什么方法能讓我再不對(duì)22年銀行明細(xì)得情況下,給它調(diào)過來嘛
老師,是這樣的我接得新賬,然后我上個(gè)會(huì)計(jì)在22年的年末得時(shí)候沒有把銀行余額對(duì)上,然后我現(xiàn)在接到手,我也不想查他到底是那筆沒對(duì)上,有什么方法能讓我再不對(duì)22年銀行明細(xì)得情況下,給它調(diào)過來嘛
老師,是這樣的我接得新賬,然后我上個(gè)會(huì)計(jì)在22年的年末得時(shí)候沒有把銀行余額對(duì)上,然后我現(xiàn)在接到手,我也不想查他到底是那筆沒對(duì)上,有什么方法能讓我再不對(duì)22年銀行明細(xì)得情況下,給它調(diào)過來嘛
股東分紅是不是必須交個(gè)稅
股東分紅本年利潤是負(fù)數(shù)可以分紅不
老師我不會(huì)用這個(gè)數(shù)量金額試。沒用過。我在看老會(huì)計(jì)的賬。這個(gè)這個(gè)公司從4月份開始生產(chǎn)的,有入庫的。請(qǐng)問棕紅色框的這個(gè)數(shù)量是四月入庫數(shù)量還是4月結(jié)算?還是什么數(shù)量?
老師,你好,跨境電商的報(bào)表,英鎊匯換成人民幣的匯率,以7月初的為準(zhǔn),是在哪里看
老師,公司想買輛汽車,可以抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅?
老師我不會(huì)用這個(gè)數(shù)量金額試。沒用過。我在看老會(huì)計(jì)的賬。這個(gè)這個(gè)公司從4月份開始生產(chǎn)的,有入庫的。請(qǐng)問棕紅色框的這個(gè)數(shù)量是四月入庫數(shù)量還是4月結(jié)算?還是什么數(shù)量?
老師好,1到12月只計(jì)提工資,平時(shí)借給員工的錢做其他應(yīng)收款,到年底再發(fā)工資,借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)收款—xx,可以不
老師好,請(qǐng)問財(cái)務(wù)中常用函數(shù)的講解,哪里可以學(xué)習(xí)呢?謝謝您!
匯算清繳后調(diào)出上年度多暫估的成本,賬務(wù)怎么處理
倉庫叉車折舊計(jì)入制造費(fèi)用了,現(xiàn)在數(shù)據(jù)齊核放算不規(guī)范,生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目可以嗎?
老師我家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,可以用以前年度損益調(diào)整嗎?還有這個(gè)計(jì)入這個(gè)科目,代表利潤虧損嗎?
賬上的余額多,記錄到借方的銀行,還是余額多啊,對(duì)賬單是銀行余額246
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,通常使用“利潤分配-未分配利潤”科目代替“以前年度損益調(diào)整”。你的情況是賬上余額比銀行對(duì)賬單余額多,所以要調(diào)減賬面余額,借記“銀行存款”,貸記“利潤分配-未分配利潤”,表示賬務(wù)調(diào)整。銀行對(duì)賬單余額246是對(duì)的,賬上余額9600需要調(diào)整。
在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,你可以用“利潤分配-未分配利潤”科目來調(diào)整。你的情況是賬上余額高于銀行對(duì)賬單余額,所以要做一筆分錄:借記“利潤分配-未分配利潤”科目,貸記“銀行存款”科目,金額為兩者差額,即7154元。這樣調(diào)整后,賬面余額與銀行余額就能一致了。這并不代表實(shí)際虧損,只是賬務(wù)調(diào)整。
老師我不太明白,賬上現(xiàn)在借方9600 如果在做一次分錄,借,銀行存款,9354,在借方,那銀行存款余額不是又多了嗎
我是說這個(gè)是不是做貸方,9354
明白你的意思了。你需要做的是減少賬面上的銀行存款余額,讓它與對(duì)賬單一致。所以應(yīng)該做這樣的分錄: 借:利潤分配-未分配利潤 7154 貸:銀行存款 7154 這樣,賬上的銀行存款余額就會(huì)從9600降到246,與對(duì)賬單一致。
明白了,你應(yīng)該做如下分錄來調(diào)整賬目: 借:利潤分配-未分配利潤 7154 貸:銀行存款 7154 這樣調(diào)整后,賬上的銀行存款余額就會(huì)從9600減少到246,與銀行對(duì)賬單一致。這樣處理就不會(huì)讓余額變多,而是讓賬目和對(duì)賬單相符。
老師我還想問下有沒有,別的科目可以入,就是為分配利潤,如入到這里,會(huì)涉及到利潤這一塊,能不能有別的科目
如果你不想用“利潤分配-未分配利潤”,可以考慮用“其他應(yīng)付款”科目來調(diào)整賬目,但這需要根據(jù)實(shí)際情況判斷是否適用。不過,“利潤分配-未分配利潤”是最直接的方法,不會(huì)影響當(dāng)期利潤。 如果不想涉及利潤分配,可以考慮使用“其他應(yīng)付款”科目,但要確保這樣做符合公司的實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。最穩(wěn)妥的方式還是用“利潤分配-未分配利潤”。這樣調(diào)整賬目,不會(huì)直接影響當(dāng)期利潤。具體使用哪個(gè)科目,最好根據(jù)公司的具體情況來決定。
老師我是想,利潤分配,在借方是調(diào)低的利潤,會(huì)不會(huì)查賬說,偷稅??!
理解你的顧慮。使用“利潤分配-未分配利潤”科目調(diào)整賬目是合理的,它只是調(diào)整賬面記錄,并不代表實(shí)際利潤減少或偷稅。關(guān)鍵是要保留好調(diào)整依據(jù)和記錄,以備查賬時(shí)解釋清楚。如果查賬時(shí)需要說明,可以提供詳細(xì)的調(diào)整說明和原始憑證。這樣能有效避免不必要的誤會(huì)。