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老師好,我公司小規(guī)模,20年以前的會(huì)計(jì)做的賬很亂沒有和對(duì)賬單對(duì)上,我接過來也沒看到20年對(duì)賬單,她那時(shí)做的賬銀行票據(jù)應(yīng)該不全,我有21年的以后的對(duì)賬單,我在21年想把銀行的余額對(duì)上,現(xiàn)在是21年年初余額246,實(shí)際賬上余額9600,我想做比分錄調(diào)平,便于以后對(duì)上,老師這分錄怎么做啊

2024-10-18 23:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-10-18 23:50

你可以在21年年初做一筆調(diào)整分錄,借記銀行存款科目7154元(9600-246),貸記以前年度損益調(diào)整科目7154元,這樣調(diào)整后兩者的金額就一致了。以后注意定期核對(duì)銀行賬戶。

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快賬用戶3609 追問 2024-10-18 23:53

老師我家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,可以用以前年度損益調(diào)整嗎?還有這個(gè)計(jì)入這個(gè)科目,代表利潤虧損嗎?

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快賬用戶3609 追問 2024-10-18 23:55

賬上的余額多,記錄到借方的銀行,還是余額多啊,對(duì)賬單是銀行余額246

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齊紅老師 解答 2024-10-18 23:57

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,通常使用“利潤分配-未分配利潤”科目代替“以前年度損益調(diào)整”。你的情況是賬上余額比銀行對(duì)賬單余額多,所以要調(diào)減賬面余額,借記“銀行存款”,貸記“利潤分配-未分配利潤”,表示賬務(wù)調(diào)整。銀行對(duì)賬單余額246是對(duì)的,賬上余額9600需要調(diào)整。

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齊紅老師 解答 2024-10-18 23:59

在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,你可以用“利潤分配-未分配利潤”科目來調(diào)整。你的情況是賬上余額高于銀行對(duì)賬單余額,所以要做一筆分錄:借記“利潤分配-未分配利潤”科目,貸記“銀行存款”科目,金額為兩者差額,即7154元。這樣調(diào)整后,賬面余額與銀行余額就能一致了。這并不代表實(shí)際虧損,只是賬務(wù)調(diào)整。

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快賬用戶3609 追問 2024-10-19 00:00

老師我不太明白,賬上現(xiàn)在借方9600 如果在做一次分錄,借,銀行存款,9354,在借方,那銀行存款余額不是又多了嗎

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快賬用戶3609 追問 2024-10-19 00:01

我是說這個(gè)是不是做貸方,9354

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齊紅老師 解答 2024-10-19 00:03

明白你的意思了。你需要做的是減少賬面上的銀行存款余額,讓它與對(duì)賬單一致。所以應(yīng)該做這樣的分錄: 借:利潤分配-未分配利潤 7154 貸:銀行存款 7154 這樣,賬上的銀行存款余額就會(huì)從9600降到246,與對(duì)賬單一致。

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齊紅老師 解答 2024-10-19 00:03

明白了,你應(yīng)該做如下分錄來調(diào)整賬目: 借:利潤分配-未分配利潤 7154 貸:銀行存款 7154 這樣調(diào)整后,賬上的銀行存款余額就會(huì)從9600減少到246,與銀行對(duì)賬單一致。這樣處理就不會(huì)讓余額變多,而是讓賬目和對(duì)賬單相符。

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快賬用戶3609 追問 2024-10-19 00:07

老師我還想問下有沒有,別的科目可以入,就是為分配利潤,如入到這里,會(huì)涉及到利潤這一塊,能不能有別的科目

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齊紅老師 解答 2024-10-19 00:09

如果你不想用“利潤分配-未分配利潤”,可以考慮用“其他應(yīng)付款”科目來調(diào)整賬目,但這需要根據(jù)實(shí)際情況判斷是否適用。不過,“利潤分配-未分配利潤”是最直接的方法,不會(huì)影響當(dāng)期利潤。 如果不想涉及利潤分配,可以考慮使用“其他應(yīng)付款”科目,但要確保這樣做符合公司的實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。最穩(wěn)妥的方式還是用“利潤分配-未分配利潤”。這樣調(diào)整賬目,不會(huì)直接影響當(dāng)期利潤。具體使用哪個(gè)科目,最好根據(jù)公司的具體情況來決定。

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快賬用戶3609 追問 2024-10-19 00:11

老師我是想,利潤分配,在借方是調(diào)低的利潤,會(huì)不會(huì)查賬說,偷稅??!

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齊紅老師 解答 2024-10-19 00:14

理解你的顧慮。使用“利潤分配-未分配利潤”科目調(diào)整賬目是合理的,它只是調(diào)整賬面記錄,并不代表實(shí)際利潤減少或偷稅。關(guān)鍵是要保留好調(diào)整依據(jù)和記錄,以備查賬時(shí)解釋清楚。如果查賬時(shí)需要說明,可以提供詳細(xì)的調(diào)整說明和原始憑證。這樣能有效避免不必要的誤會(huì)。

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你可以在21年年初做一筆調(diào)整分錄,借記銀行存款科目7154元(9600-246),貸記以前年度損益調(diào)整科目7154元,這樣調(diào)整后兩者的金額就一致了。以后注意定期核對(duì)銀行賬戶。
2024-10-18
你這個(gè)是什么情況下要退稅,是享受優(yōu)惠嗎?還是之前多繳納都要退稅了?
2022-06-30
?你好;? ? ?你貨款之前掛的應(yīng)付賬款沒有做賬嗎 ?? 你這個(gè)是股東來 墊付支付的嗎? ?
2022-09-28
你好,這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)沒有做過需要補(bǔ)上,去打印出來,這個(gè)對(duì)應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生順序補(bǔ)上,涉及以前年度損益,先掛往來之后轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整,這個(gè)期末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤,以前年度損益調(diào)整期末數(shù)為0?
2021-04-19
你好,沒有這樣子的方法了,如果你只想把尾數(shù)對(duì)上,你就計(jì)入到營業(yè)外收支。
2023-04-24
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