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老師,小規(guī)模納稅人期間在籌辦期未取得收入,取得的專票在升級成一般納稅人之后可以抵扣嗎

2024-10-17 19:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-10-17 19:29

小規(guī)模納稅人取得的進項發(fā)票在轉(zhuǎn)為一般納稅人后,一般是不可以用于抵扣的。但同時符合下列條件允許抵扣: 小規(guī)模納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間企業(yè)的進項稅額,未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。

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快賬用戶6802 追問 2024-10-17 19:38

意思是能不能抵扣呀,老師,沒有取得收入,是在籌建期

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齊紅老師 解答 2024-10-17 20:13

上面第二段講的是能抵扣的條件 前提是 1.小規(guī)模期間無收入 2.小規(guī)模期間無簡易計稅

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快賬用戶6802 追問 2024-10-17 20:17

兩個都滿足

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齊紅老師 解答 2024-10-17 21:36

嗯嗯 那就是可以抵扣的

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快賬用戶6802 追問 2024-10-18 08:54

抵扣怎么操作呢,這個月申請了一般納稅人,之前是 2 個月是小規(guī)模,如果要抵扣,怎么操作呢

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齊紅老師 解答 2024-10-18 10:15

抵扣抵扣是需要等到你變成一般納稅人以后,在稅務數(shù)字賬戶里面有一個發(fā)票勾選確認的按鈕

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快賬用戶6802 追問 2024-10-18 10:42

但是稅務局說小規(guī)模期間取得的專票不可以抵扣,現(xiàn)在已經(jīng)變成了一般納稅人了,我查了一下稅務數(shù)字賬戶里面已經(jīng)跳出來了之前取得的專票,可以勾選

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齊紅老師 解答 2024-10-18 12:16

您拿著這個政策和他們溝通了嗎?

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快賬用戶6802 追問 2024-10-18 13:02

溝通了,他們就是說小規(guī)模期間取得的專票不可以抵扣,說了這個政策,也說不可以抵扣,我們歸屬于四川

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齊紅老師 解答 2024-10-18 16:33

您可以找上一級稅務機關通過12366再次溝通 畢竟還是當?shù)毓芾砺殭?quán)更大

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小規(guī)模納稅人取得的進項發(fā)票在轉(zhuǎn)為一般納稅人后,一般是不可以用于抵扣的。但同時符合下列條件允許抵扣: 小規(guī)模納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間企業(yè)的進項稅額,未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
2024-10-17
只要小規(guī)模沒有營業(yè),確實沒有收入,小規(guī)模期間取得的專票,可進項抵扣
2024-01-05
同學你好 不可以抵扣的
2021-02-19
小規(guī)模期間取得的專票,升為一般納稅人之后,不可以抵扣
2023-12-19
你好,小規(guī)模期間如果沒有收入的可以,如果有收入的不行
2022-07-08
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