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老師您好 請教一下 我朋友他們公司之前偶爾沒有按時確認收入 結轉成本 時間久了 現(xiàn)在導致庫存商品科目余額金額大幅度增長 目前金額已經達到1300萬了 現(xiàn)在應該怎么處理 比較合適

2024-10-17 11:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-10-17 11:20

建議先調整賬務,將未及時確認的收入和結轉的成本進行補錄,確保財務數(shù)據真實準確。同時,查明原因,避免未來再次發(fā)生類似情況。必要時可咨詢專業(yè)會計師協(xié)助處理。

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快賬用戶8514 追問 2024-10-17 11:38

他那個庫存很大 1300萬 實際上庫里根本沒有那么多的東西 還是做飲料制造的 這么多庫存 是不是一時半會 不好調整

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齊紅老師 解答 2024-10-17 11:40

確實庫存大,調整需時間。首先核對賬實,清理多余庫存,考慮促銷或折價處理。長遠看,需優(yōu)化生產計劃與庫存管理,減少積壓。

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快賬用戶8514 追問 2024-10-17 11:42

目前情況下 按照行業(yè)特點 飲料容易過期 只能是把以前的賬務做反結賬 再做處理這樣 還會牽扯之前 報送季度報表會不一致 比較麻煩

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快賬用戶8514 追問 2024-10-17 11:43

好吧 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-10-17 11:46

不客氣。確實,飲料行業(yè)需要特別注意庫存周轉和產品新鮮度。反結賬和調整可能復雜,務必謹慎操作,并確保后續(xù)流程規(guī)范,避免未來類似問題。如有需要,可尋求專業(yè)幫助。

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齊紅老師 解答 2024-10-17 11:47

反結賬確實復雜且影響報表一致性,建議逐步調整并加強日常管理,減少庫存積壓。同時,制定合理促銷策略加快庫存周轉,確保產品質量不受影響。如有需要,可咨詢專業(yè)會計細化方案。

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快賬用戶8514 追問 2024-10-17 13:50

好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2024-10-17 13:52

不客氣,有問題隨時問。祝調整順利!

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建議先調整賬務,將未及時確認的收入和結轉的成本進行補錄,確保財務數(shù)據真實準確。同時,查明原因,避免未來再次發(fā)生類似情況。必要時可咨詢專業(yè)會計師協(xié)助處理。
2024-10-17
你好,前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里,價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本。這個你可以調一下之前會計分錄,區(qū)分出來處理
2023-01-31
借,應交增值稅,進項稅額 貸,以前年度損益調整 借,應交增值稅,未交增值稅 貸,應交稅費,進項稅額
2023-01-31
同學你好 沒有發(fā)票的都要調增 型號不一致不能沖減
2021-03-18
一、合同相關證據 合同本身:提供與合伙企業(yè)簽訂的具有法律效力的投資合同或協(xié)議,合同中需明確約定收益分配的方式、時間和條件等關鍵條款。例如,合同規(guī)定在每個會計年度結束后的一定時間內,按照合伙份額分配應納稅所得額,這就為收入確認提供了基本依據。 合同變更或補充協(xié)議:如果存在合同變更或補充情況,相關的變更協(xié)議也需提供,以證明收入確認的依據發(fā)生了變化,且符合變更后的條件。 二、經營情況證據 被投資企業(yè)的財務報表:獲取被投資合伙企業(yè)的年度財務報表,如資產負債表、利潤表等,以證明合伙企業(yè)在該年度實現(xiàn)了盈利,從而為合伙人應分得的應納稅所得額提供事實依據。例如,財務報表顯示合伙企業(yè)在 2024 年度實現(xiàn)凈利潤若干,按照合伙協(xié)議,合伙人應據此分得相應份額的利潤。 經營成果報告:被投資合伙企業(yè)的經營成果報告、業(yè)績評估報告等,能進一步說明企業(yè)的經營狀況和盈利情況,輔助證明收入確認的合理性。比如,報告中詳細闡述了企業(yè)在該年度的業(yè)務發(fā)展、市場份額增長等情況,以及這些因素對盈利的影響。 投資決策文件:如果有關于投資決策的會議紀要、決議文件等,也可作為證據。這些文件可以反映投資的目的、預期收益等,有助于說明收入確認的背景和合理性。 三、溝通與確認記錄 合伙人之間的溝通記錄:如郵件、聊天記錄、會議紀要等,證明合伙人之間就收益分配事宜進行了溝通和確認。例如,郵件中明確提到了按照約定的時間和方式分配應納稅所得額,或者對收益分配的具體金額達成了一致意見。 被投資企業(yè)的通知或聲明:被投資合伙企業(yè)向合伙人發(fā)出的關于收益分配的通知、聲明等文件,直接表明了應納稅所得額的分配情況和時間安排。 四、財務處理相關證據 內部財務審批文件:企業(yè)內部關于投資收益確認的審批流程文件,如財務部門的審核意見、管理層的批準文件等,體現(xiàn)了企業(yè)內部對收入確認的控制和決策過程。 賬務處理記錄:詳細的會計憑證、賬簿記錄等,顯示企業(yè)已經按照會計準則的要求,對投資收益進行了相應的賬務處理,只是由于某些原因在當時未確認收入,但實際上已經滿足了收入確認的條件。 五、其他證據 行業(yè)慣例或準則:如果存在相關行業(yè)慣例或準則支持在特定情況下確認收入,也可作為參考依據。例如,同行業(yè)類似投資項目在相同條件下通常會確認收入,以說明本企業(yè)的收入確認符合行業(yè)通行做法。 法律或法規(guī)依據:相關的法律法規(guī)對投資收益確認的規(guī)定,以及稅務機關對類似情況的處理案例,也可以作為證明收入確認合理性的輔助證據。
2025-04-09
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