建議先調整賬務,將未及時確認的收入和結轉的成本進行補錄,確保財務數(shù)據真實準確。同時,查明原因,避免未來再次發(fā)生類似情況。必要時可咨詢專業(yè)會計師協(xié)助處理。
判斷題 1.股票投資應該按公允價值計量,公允價值的變動計入當期損益。 2.在資產負債表上,“無形資產”項目一般應當按照“無形資產”賬戶余額列示 3.現(xiàn)金折扣會影響銷售收入總額的確認。 4.企業(yè)本年度的利潤分配完畢之后,利潤分配科目應無余額。 5.企業(yè)應繳納的印花稅、車船稅、房產稅等,記入“管理費用”賬戶。 6.處置債權投資時,持有期間已確認尚未領取的債券利息收入應計入處置損益。 7.企業(yè)將于一年內到期的非流動負債,按照規(guī)定必須在資產負債表中作為流動負債反映。 8.企業(yè)采用月末一次加權平均法計量發(fā)出存貨的成本,在物價上漲時,當月發(fā)出存貨的單位成本小于月末結存存貨的單位成本。 9.用于購建固定資產的長期借款,在固定資產達到預定可使用狀態(tài)前,其利息支出應予以資本化。 10.企業(yè)自行開發(fā)的無形資產發(fā)生的研發(fā)支出,滿足資本化條件的,應當計入當期損益。 11.企業(yè)在銷售商品時,如果估計價款收回的可能性不大,即使收入確認的其他條件均已滿足,也不應確認收入實現(xiàn)。 12.根據應收款項組合余額的一定比例計算確定的壞賬準備,應當反映各項目實際
老師:您好!我們公司屬于分公司,是一般納稅人,用的是小企業(yè)會計準則。總公司查賬的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交,銷項沒有錯誤,但進項金蝶軟件沒有做賬,發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里,價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本,所以銷項大,進項少,出現(xiàn)了大的差異,老師想請教一下,怎么處理呢?
老師:您好!我們公司屬于分公司,是一般納稅人,用的是小企業(yè)會計準則??偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交,銷項沒有錯誤,但進項金蝶軟件沒有做賬,發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里,價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本,所以銷項大,進項少,出現(xiàn)了大的差異,老師想請教一下,怎么處理呢?
老師您好!我所在的公司是一般納稅人,從事的是醫(yī)療行業(yè),免增值稅,規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個:因我接手前面的會計賬務不久,接近年底了我把賬梳理了一遍,發(fā)現(xiàn)預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出,我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬,我想寫個情況說明把他轉出相應的科目,后續(xù)匯算清繳時再做調增處理,不知是否可行,或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個:清查時發(fā)現(xiàn)應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了,但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬(實際上其實已經付清對方的款了),我也想寫個說明由領導審批后轉入營業(yè)外收入,繳納企業(yè)所得稅,這樣操作是否合理合法,如果不合規(guī),請問老師有其他辦法嗎?
老師您好 請教一下 我朋友他們公司之前偶爾沒有按時確認收入 結轉成本 時間久了 現(xiàn)在導致庫存商品科目余額金額大幅度增長 目前金額已經達到1300萬了 現(xiàn)在應該怎么處理 比較合適
老師,上個月沒有做計提,本月繳納增值稅和城建稅的時候要怎么做會計分錄?
老師,旅游行業(yè),如果全額開票,取的成本不能抵增值稅,還的按全額的稅額去繳稅,如果取的專票的成本才能抵扣增值稅是嗎
法人收到的貨款,轉款到公司賬戶怎么開票
建筑行業(yè),取得鋼材款的進項發(fā)票需要3個月后才能抵扣嗎?
有個員工6月份工資6000元,他要求提前發(fā)2000選,現(xiàn)在提前預支2000元,4000元也不懂什么時候可以發(fā)。這個流程怎么做呢?
老師這家即銷售涂料,又有建筑服務(給刷墻)謝謝
老師我申請發(fā)票增額沒有上傳合同,但是也審核通過了,還用再補合同嗎
老師這家即銷售涂料,又有建筑服務(給刷墻)
老師,剛才問題,我明白了,旅游行業(yè),全額開票,如果取的成本的專票可以抵增值稅,可以取的普票的成本是抵不了增值稅的,對嗎?
發(fā)票 進項和銷項 平進平出 屬于虧錢嗎
他那個庫存很大 1300萬 實際上庫里根本沒有那么多的東西 還是做飲料制造的 這么多庫存 是不是一時半會 不好調整
確實庫存大,調整需時間。首先核對賬實,清理多余庫存,考慮促銷或折價處理。長遠看,需優(yōu)化生產計劃與庫存管理,減少積壓。
目前情況下 按照行業(yè)特點 飲料容易過期 只能是把以前的賬務做反結賬 再做處理這樣 還會牽扯之前 報送季度報表會不一致 比較麻煩
好吧 謝謝老師
不客氣。確實,飲料行業(yè)需要特別注意庫存周轉和產品新鮮度。反結賬和調整可能復雜,務必謹慎操作,并確保后續(xù)流程規(guī)范,避免未來類似問題。如有需要,可尋求專業(yè)幫助。
反結賬確實復雜且影響報表一致性,建議逐步調整并加強日常管理,減少庫存積壓。同時,制定合理促銷策略加快庫存周轉,確保產品質量不受影響。如有需要,可咨詢專業(yè)會計細化方案。
好的 謝謝
不客氣,有問題隨時問。祝調整順利!