建議先調(diào)整賬務(wù),將未及時確認(rèn)的收入和結(jié)轉(zhuǎn)的成本進(jìn)行補(bǔ)錄,確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。同時,查明原因,避免未來再次發(fā)生類似情況。必要時可咨詢專業(yè)會計師協(xié)助處理。
判斷題 1.股票投資應(yīng)該按公允價值計量,公允價值的變動計入當(dāng)期損益。 2.在資產(chǎn)負(fù)債表上,“無形資產(chǎn)”項目一般應(yīng)當(dāng)按照“無形資產(chǎn)”賬戶余額列示 3.現(xiàn)金折扣會影響銷售收入總額的確認(rèn)。 4.企業(yè)本年度的利潤分配完畢之后,利潤分配科目應(yīng)無余額。 5.企業(yè)應(yīng)繳納的印花稅、車船稅、房產(chǎn)稅等,記入“管理費(fèi)用”賬戶。 6.處置債權(quán)投資時,持有期間已確認(rèn)尚未領(lǐng)取的債券利息收入應(yīng)計入處置損益。 7.企業(yè)將于一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債,按照規(guī)定必須在資產(chǎn)負(fù)債表中作為流動負(fù)債反映。 8.企業(yè)采用月末一次加權(quán)平均法計量發(fā)出存貨的成本,在物價上漲時,當(dāng)月發(fā)出存貨的單位成本小于月末結(jié)存存貨的單位成本。 9.用于購建固定資產(chǎn)的長期借款,在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前,其利息支出應(yīng)予以資本化。 10.企業(yè)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出,滿足資本化條件的,應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。 11.企業(yè)在銷售商品時,如果估計價款收回的可能性不大,即使收入確認(rèn)的其他條件均已滿足,也不應(yīng)確認(rèn)收入實現(xiàn)。 12.根據(jù)應(yīng)收款項組合余額的一定比例計算確定的壞賬準(zhǔn)備,應(yīng)當(dāng)反映各項目實際
老師:您好!我們公司屬于分公司,是一般納稅人,用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則??偣静橘~的時候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交,銷項沒有錯誤,但進(jìn)項金蝶軟件沒有做賬,發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項沒有做到軟件里,價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本,所以銷項大,進(jìn)項少,出現(xiàn)了大的差異,老師想請教一下,怎么處理呢?
老師:您好!我們公司屬于分公司,是一般納稅人,用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則??偣静橘~的時候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交,銷項沒有錯誤,但進(jìn)項金蝶軟件沒有做賬,發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項沒有做到軟件里,價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本,所以銷項大,進(jìn)項少,出現(xiàn)了大的差異,老師想請教一下,怎么處理呢?
老師您好!我所在的公司是一般納稅人,從事的是醫(yī)療行業(yè),免增值稅,規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個:因我接手前面的會計賬務(wù)不久,接近年底了我把賬梳理了一遍,發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出,我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬,我想寫個情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目,后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理,不知是否可行,或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個:清查時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了,但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬(實際上其實已經(jīng)付清對方的款了),我也想寫個說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,繳納企業(yè)所得稅,這樣操作是否合理合法,如果不合規(guī),請問老師有其他辦法嗎?
老師您好 請教一下 我朋友他們公司之前偶爾沒有按時確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 時間久了 現(xiàn)在導(dǎo)致庫存商品科目余額金額大幅度增長 目前金額已經(jīng)達(dá)到1300萬了 現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理 比較合適
老師去年十月份到現(xiàn)在采購商品入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進(jìn)項也沒有抵扣,老師要是勾選進(jìn)項發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢
老師,這個題給我詳細(xì)的講講吧,看不明白,主要是過程給我講細(xì)一點(diǎn)
老師好!這道題問的是賬面余額,答案是等于期末的攤余成本嗎?
老師,我A公司投資了B公司,B公司賬上有好多錢,不是利潤,是預(yù)收款,如果我把B公司的一部分錢轉(zhuǎn)到了A公司,轉(zhuǎn)的這部分錢可以當(dāng)往來款嗎,有利息什么的嗎
老師去年十月份入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進(jìn)項也沒有抵扣,老師要是現(xiàn)在補(bǔ)去年進(jìn)項發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢
老師去年十月份入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進(jìn)項也沒有抵扣,老師要是現(xiàn)在補(bǔ)去年進(jìn)項發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢
個體工商戶經(jīng)營所得不超過200萬部分減半征收,這個同樣適用于個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人經(jīng)營所得嗎
老師去年十月份入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進(jìn)項也沒有抵扣,老師要是現(xiàn)在補(bǔ)去年進(jìn)項發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢
萬人模考在哪里看回放
請教個問題,負(fù)責(zé)公司銀行承兌匯票的相關(guān)業(yè)務(wù),我手里需要有哪些東西?我怕上一任沒跟我交接清楚
他那個庫存很大 1300萬 實際上庫里根本沒有那么多的東西 還是做飲料制造的 這么多庫存 是不是一時半會 不好調(diào)整
確實庫存大,調(diào)整需時間。首先核對賬實,清理多余庫存,考慮促銷或折價處理。長遠(yuǎn)看,需優(yōu)化生產(chǎn)計劃與庫存管理,減少積壓。
目前情況下 按照行業(yè)特點(diǎn) 飲料容易過期 只能是把以前的賬務(wù)做反結(jié)賬 再做處理這樣 還會牽扯之前 報送季度報表會不一致 比較麻煩
好吧 謝謝老師
不客氣。確實,飲料行業(yè)需要特別注意庫存周轉(zhuǎn)和產(chǎn)品新鮮度。反結(jié)賬和調(diào)整可能復(fù)雜,務(wù)必謹(jǐn)慎操作,并確保后續(xù)流程規(guī)范,避免未來類似問題。如有需要,可尋求專業(yè)幫助。
反結(jié)賬確實復(fù)雜且影響報表一致性,建議逐步調(diào)整并加強(qiáng)日常管理,減少庫存積壓。同時,制定合理促銷策略加快庫存周轉(zhuǎn),確保產(chǎn)品質(zhì)量不受影響。如有需要,可咨詢專業(yè)會計細(xì)化方案。
好的 謝謝
不客氣,有問題隨時問。祝調(diào)整順利!