建議先調(diào)整賬務(wù),將未及時(shí)確認(rèn)的收入和結(jié)轉(zhuǎn)的成本進(jìn)行補(bǔ)錄,確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。同時(shí),查明原因,避免未來(lái)再次發(fā)生類似情況。必要時(shí)可咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師協(xié)助處理。
判斷題 1.股票投資應(yīng)該按公允價(jià)值計(jì)量,公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。 2.在資產(chǎn)負(fù)債表上,“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目一般應(yīng)當(dāng)按照“無(wú)形資產(chǎn)”賬戶余額列示 3.現(xiàn)金折扣會(huì)影響銷售收入總額的確認(rèn)。 4.企業(yè)本年度的利潤(rùn)分配完畢之后,利潤(rùn)分配科目應(yīng)無(wú)余額。 5.企業(yè)應(yīng)繳納的印花稅、車船稅、房產(chǎn)稅等,記入“管理費(fèi)用”賬戶。 6.處置債權(quán)投資時(shí),持有期間已確認(rèn)尚未領(lǐng)取的債券利息收入應(yīng)計(jì)入處置損益。 7.企業(yè)將于一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債,按照規(guī)定必須在資產(chǎn)負(fù)債表中作為流動(dòng)負(fù)債反映。 8.企業(yè)采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)量發(fā)出存貨的成本,在物價(jià)上漲時(shí),當(dāng)月發(fā)出存貨的單位成本小于月末結(jié)存存貨的單位成本。 9.用于購(gòu)建固定資產(chǎn)的長(zhǎng)期借款,在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前,其利息支出應(yīng)予以資本化。 10.企業(yè)自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出,滿足資本化條件的,應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。 11.企業(yè)在銷售商品時(shí),如果估計(jì)價(jià)款收回的可能性不大,即使收入確認(rèn)的其他條件均已滿足,也不應(yīng)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。 12.根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)組合余額的一定比例計(jì)算確定的壞賬準(zhǔn)備,應(yīng)當(dāng)反映各項(xiàng)目實(shí)際
老師:您好!我們公司屬于分公司,是一般納稅人,用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則??偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒(méi)有存在少交或多交,銷項(xiàng)沒(méi)有錯(cuò)誤,但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒(méi)有做賬,發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做到軟件里,價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,所以銷項(xiàng)大,進(jìn)項(xiàng)少,出現(xiàn)了大的差異,老師想請(qǐng)教一下,怎么處理呢?
老師:您好!我們公司屬于分公司,是一般納稅人,用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則??偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒(méi)有存在少交或多交,銷項(xiàng)沒(méi)有錯(cuò)誤,但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒(méi)有做賬,發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做到軟件里,價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,所以銷項(xiàng)大,進(jìn)項(xiàng)少,出現(xiàn)了大的差異,老師想請(qǐng)教一下,怎么處理呢?
老師您好!我所在的公司是一般納稅人,從事的是醫(yī)療行業(yè),免增值稅,規(guī)模比較小。有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您 第一個(gè):因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久,接近年底了我把賬梳理了一遍,發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬(wàn)的借方余額沒(méi)有轉(zhuǎn)出,我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的原因所以一直掛著賬,我想寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目,后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理,不知是否可行,或者有無(wú)相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè):清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了,但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬(實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了),我也想寫(xiě)個(gè)說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入,繳納企業(yè)所得稅,這樣操作是否合理合法,如果不合規(guī),請(qǐng)問(wèn)老師有其他辦法嗎?
老師您好 請(qǐng)教一下 我朋友他們公司之前偶爾沒(méi)有按時(shí)確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 時(shí)間久了 現(xiàn)在導(dǎo)致庫(kù)存商品科目余額金額大幅度增長(zhǎng) 目前金額已經(jīng)達(dá)到1300萬(wàn)了 現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理 比較合適
老師,對(duì)方給我們公司廠房那做的地面,他們可以開(kāi)給我們什么業(yè)務(wù)的發(fā)票
老師,退休后一次性領(lǐng)取企業(yè)年金10萬(wàn)元如何繳納個(gè)稅,麻煩幫寫(xiě)下過(guò)程
五險(xiǎn)一金中金怎么弄的,怎么操作怎么社保的交多少錢
建筑行業(yè),支付農(nóng)民工工資,從農(nóng)民工專戶走,需要申報(bào)個(gè)稅嗎
注銷公司,本年利潤(rùn)需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎,明年不經(jīng)營(yíng)
500題的題會(huì)做了,正確率80%,中級(jí)考試能過(guò)不?
機(jī)械租賃費(fèi)后面補(bǔ)開(kāi)發(fā)票 把租賃日期備注到這個(gè)月可以嗎 還是當(dāng)月開(kāi)才可以
請(qǐng)問(wèn)新公司稅務(wù)報(bào)道怎么做
期初 資產(chǎn)負(fù)債表是平的 輸入憑證后就不平了 是怎么回事、 得期末結(jié)完賬才平了嗎
老師,生產(chǎn)型企業(yè)的生產(chǎn)許可證過(guò)期了,現(xiàn)在只做商貿(mào)了,不去辦可以嗎
他那個(gè)庫(kù)存很大 1300萬(wàn) 實(shí)際上庫(kù)里根本沒(méi)有那么多的東西 還是做飲料制造的 這么多庫(kù)存 是不是一時(shí)半會(huì) 不好調(diào)整
確實(shí)庫(kù)存大,調(diào)整需時(shí)間。首先核對(duì)賬實(shí),清理多余庫(kù)存,考慮促銷或折價(jià)處理。長(zhǎng)遠(yuǎn)看,需優(yōu)化生產(chǎn)計(jì)劃與庫(kù)存管理,減少積壓。
目前情況下 按照行業(yè)特點(diǎn) 飲料容易過(guò)期 只能是把以前的賬務(wù)做反結(jié)賬 再做處理這樣 還會(huì)牽扯之前 報(bào)送季度報(bào)表會(huì)不一致 比較麻煩
好吧 謝謝老師
不客氣。確實(shí),飲料行業(yè)需要特別注意庫(kù)存周轉(zhuǎn)和產(chǎn)品新鮮度。反結(jié)賬和調(diào)整可能復(fù)雜,務(wù)必謹(jǐn)慎操作,并確保后續(xù)流程規(guī)范,避免未來(lái)類似問(wèn)題。如有需要,可尋求專業(yè)幫助。
反結(jié)賬確實(shí)復(fù)雜且影響報(bào)表一致性,建議逐步調(diào)整并加強(qiáng)日常管理,減少庫(kù)存積壓。同時(shí),制定合理促銷策略加快庫(kù)存周轉(zhuǎn),確保產(chǎn)品質(zhì)量不受影響。如有需要,可咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)細(xì)化方案。
好的 謝謝
不客氣,有問(wèn)題隨時(shí)問(wèn)。祝調(diào)整順利!