老師，我想咨詢一下，我遇到一個老板，他們公司找的代賬公司做外賬，他跟我說他們是商貿(mào)企業(yè)，銷售一次性拖鞋，他們給客戶開票開一次性拖鞋，但是，沒有對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)票，進(jìn)項(xiàng)票只有牙刷的進(jìn)項(xiàng)票，我說這個賬怎么做??？賬面不就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，她說她代賬會計就這樣做，做的好多年了，都挺好的，他有兩個公司，一個商貿(mào)，一個制造，就是制造的公司生產(chǎn)的拖鞋賣給他自己的商貿(mào)企業(yè)，因?yàn)閮蓚€公司都是他自己的公司，所以他不想開進(jìn)項(xiàng)票，就用其他公司給他開的牙刷進(jìn)項(xiàng)票抵，牙刷進(jìn)項(xiàng)票很多足夠低的，所以，他不想他自己的制造公司交稅，所以不開票，所以對于商貿(mào)企業(yè)就沒有拖鞋的進(jìn)項(xiàng)票，而這塊的款項(xiàng)他說也不走對公，我想問一下有經(jīng)驗(yàn)的老會計，幫我解答一下，他的代賬會計是怎么做這個賬的？

1.采取分期收款方式銷售家居用品一批，價稅合計3390萬元，按照合同約定4月內(nèi)收款80%，截止到4月30日未收到約定款項(xiàng)2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬元。該商鋪建成于2015年，企業(yè)選擇簡易計稅方法計征增值稅3．獲得國債利息收入50萬元4．購買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬元，稅額0.78萬元5．購買燃油載貨汽車1輛自用，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項(xiàng)33.9萬元6.進(jìn)口服裝一批，關(guān)稅完稅價格2000萬元，該批服裝已經(jīng)報關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書7．員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計2.18萬元8．上月購進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬已在上期抵扣（其他相關(guān)資料：進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%，不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍，員工均與企業(yè)簽訂了勞動合同1．計算業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)稅額2．計算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3．判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅，并說明理由4．判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣，并說明理由5．計算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購置稅及銷項(xiàng)稅額6．計算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅7．判斷業(yè)務(wù)7是否能夠抵進(jìn)項(xiàng)

某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年4月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬元。該商鋪建成于2015年，企業(yè)選擇簡易計稅方法計征增值稅。3.獲得國債利息收入50萬元。4.購買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬元，稅額0.78萬元。5.購買燃油載貨汽車1輛自用，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項(xiàng)33.9萬元。6.進(jìn)口服裝一批，關(guān)稅完稅價格2000萬元，該批服裝已經(jīng)報關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。7.員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計2.18萬元。8.上月購進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬已在上期抵扣。。(其他相關(guān)資料:進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%，不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍，員工均與企業(yè)簽訂了勞動合同2.計算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅，并說明理由。4.判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣，并說明理由。5.計算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購置稅及進(jìn)項(xiàng)稅額。6.計算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳納的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。7計算企業(yè)4月份應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額

45/45答題卡【判斷題】企業(yè)從事某種業(yè)務(wù)支付的現(xiàn)金流未必構(gòu)成當(dāng)期費(fèi)用，當(dāng)期費(fèi)用的發(fā)生也未必形成當(dāng)期的現(xiàn)金流出。（）A、正確B、錯誤【判斷題】對于一般企業(yè)而言，財務(wù)費(fèi)用的高低與當(dāng)期營業(yè)利潤的大小并沒有關(guān)系，它影響的是企業(yè)利潤總額。（）A、正確B、錯誤【判斷題】資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的報告價值無疑等于“應(yīng)收賬款”科目期末余額。（）A、正確B、錯誤【判斷題】煙華股份公司2015年資產(chǎn)負(fù)債表“年初數(shù)”欄各項(xiàng)目的數(shù)字，是根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列的。（）A、正確B、錯誤【簡答題】“資產(chǎn)”是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本條件，也是資產(chǎn)負(fù)債表中的基本要素，請結(jié)合財務(wù)會計的學(xué)習(xí)，根據(jù)自己的理解闡述：1.1期末編制資產(chǎn)負(fù)債表之前，為什么需要進(jìn)行資產(chǎn)清查？（2分）1.2資產(chǎn)為什么要進(jìn)行期末計價？（2分）1.3交易性金融資產(chǎn)期末采用“公允價值”計價，除此以外，請舉例說明至少三種具體資產(chǎn)期末計價所遵循的計價原則（標(biāo)準(zhǔn)）？（6分）【簡答題】“其他綜合收益”是資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益中的

請問老師，我們公司屬于制造業(yè)，一般納稅人，每個月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都不夠用，例如這月銷售未稅開到130萬元，利潤率10％，那么成本是120萬：成本中的材料占60萬，人工占40萬，電費(fèi)4萬，制造費(fèi)用8萬，但是能開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有材料和電費(fèi)，人工和制造費(fèi)用中的折舊不能取得發(fā)票，我們稅負(fù)率是3.5，這樣距離稅負(fù)率缺口較大，要想每月都維持3.5稅負(fù)率，應(yīng)該怎么改變一下這種情況呢？怎么做稅務(wù)籌劃呢？