你稅務(wù)局那邊所得稅有要求嗎?沒有要求的話,你可以在今年調(diào)整。在今年調(diào)整,然后明年匯算清繳納稅調(diào)增。這樣的話就沒有滯納金。
甲公司、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2022年發(fā)生下列業(yè)務(wù): 資料一:2022年4月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品共計(jì)100件,單位銷售價(jià)格為10萬元,單位成本為8萬元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為1000萬元,增值稅稅額為130萬元。協(xié)議約定,在2022年6月30日之前乙公司有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出,款項(xiàng)已經(jīng)收到。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批商品退貨率約為8%。 資料二:2022年4月30日,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新估計(jì),將該批商品的退貨率調(diào)整為10%。 資料三:2022年5月31日,發(fā)生銷售退回5件,商品已經(jīng)入庫,并已開出紅字增值稅專用發(fā)票,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新估計(jì),該批商品的退貨率仍然為10%。 資料四:2022年6月30日,再發(fā)生銷售退回6件,商品已經(jīng)入庫,并已開出紅字增值稅專用發(fā)票。 假定不考慮其他因素。 要求: 根據(jù)上述資料,作出甲公司賬務(wù)處理。(答案中的金額單位用萬元表示)
(三)甲公司為一般納稅人工業(yè)企業(yè),增值稅稅率13%,2022年12月初應(yīng)收賬款余額為40000元,壞賬準(zhǔn)備賬戶余額為4000元,期末按應(yīng)收賬款余額的10%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。成本隨銷售收入予以確認(rèn)。2022年12月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)當(dāng)月銷售給A公司一批X商品成本10000元,不含稅售價(jià)15000元,未收到價(jià)款,已將提貨單交給A公司。三天后,由于部分X商品運(yùn)輸途中損壞,經(jīng)協(xié)商予以退回,確認(rèn)退回20%的X商品,并按規(guī)定開給甲公司紅字增值稅專用發(fā)票。 (2)2022年12月8日預(yù)收B公司58000元Y商品貨款,當(dāng)月發(fā)出Y商品成本20000元,不含稅售價(jià)25000元。 (3)2022年12月11日,向C公司銷售Z商品一批,不含稅售價(jià)20000元,經(jīng)雙方協(xié)調(diào)給予10%的商業(yè)折扣,實(shí)際成本為16000元。已開出增值稅專用發(fā)票,商品已交付給C公司。為了及早收回貨款,甲公司在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,n/30,計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅,至2022年末,C公司尚未付款。 (4)2022年12月20日,由于Y商品質(zhì)量存在問題,給予B公司10%的銷售折讓,發(fā)生的銷售折讓允許抵扣當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。折讓金額仍作為B公司的預(yù)付賬款處理。 年末甲公司得知A公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難,可能無法按時(shí)歸還當(dāng)月所欠貨款,甲公司對(duì)應(yīng)收A公司貨款按40%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,其他債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況正常。當(dāng)月未發(fā)生壞賬損失。 根據(jù)上述資料,請(qǐng)寫1-4題的會(huì)計(jì)分錄,根據(jù)4-5題計(jì)算2022年末應(yīng)收賬款的賬面余額及壞賬準(zhǔn)備
我們是經(jīng)銷商,年底收到的供應(yīng)商給我們的返利,給我們開了負(fù)數(shù)發(fā)票,1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉,分別怎么賬務(wù)處理?幫忙看看分錄對(duì)不對(duì),描述的對(duì)不對(duì)? 如果已經(jīng)銷售 借:銀行存款/應(yīng)付賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù)) 如果進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣的話,這兩個(gè)分錄的稅費(fèi)科目用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,不用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎?我的分錄寫的對(duì)嗎?我說的有問題嗎?請(qǐng)指教
老師您好:我們公司是一般納稅人,2019年購進(jìn)貨物10萬,已經(jīng)進(jìn)行了抵扣和庫存結(jié)轉(zhuǎn)。現(xiàn)在對(duì)方已開具紅字發(fā)票,請(qǐng)問:我們公司企業(yè)所得稅需要改2019年的申報(bào)表么?謝謝!
老師您好:我們是一般納稅人,2020年購進(jìn)商品已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證,也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年因?yàn)樯唐焚|(zhì)量問題,有部分商品給我們開具了紅字發(fā)票,請(qǐng)問:紅字商品要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅么?謝謝!
老師好,婚禮創(chuàng)意公司,什么情況下需要交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),偶爾開過廣告費(fèi),一般是開婚禮現(xiàn)場(chǎng)的裝修禮堂
老師,想問下去年是小規(guī)模納稅人后面十月升級(jí)一般納稅人,現(xiàn)在還用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,有沒有影響?。啃枰诙惥肿兏貋韱?/p>
7月15號(hào)前要報(bào)小規(guī)模的季度稅,要怎么報(bào)?有沒有操作的流程?我看別人直播間都有送報(bào)稅全流程的書 我們這個(gè)現(xiàn)在還沒有上到報(bào)稅這個(gè)課,但是我馬上要報(bào)稅了有老師先指導(dǎo)一下嗎,謝謝
老師好!我公司是一家建筑企業(yè),承包一住宅樓工程,工程已完工百分之六十,但未辦理結(jié)算,也沒有給甲方開發(fā)票,稅務(wù)局要求申報(bào)無票收入,實(shí)現(xiàn)了增值稅和企業(yè)所得稅,可以后要是開發(fā)票了,是不是要重復(fù)納稅了
老師,我想問一下應(yīng)交增值稅科目變成貸方負(fù)數(shù)是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)留底的原因嗎?
老師,打擾一下,我想問一下,就是公司之前租的場(chǎng)地,付了半年,但是這半年沒滿就搬走了,本來應(yīng)該退3個(gè)月的房租,因?yàn)樘崆鞍嶙?,只退了兩個(gè)月的和保證金,我這個(gè)該怎么做呢?月底需要計(jì)入利潤(rùn)里面嗎?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶和數(shù)電用戶,是否都采用新電子稅務(wù)局新系統(tǒng)?
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除未形成無形資產(chǎn)100%扣除,形成無形資產(chǎn)120%扣除?? 下面這道題答案看不明白,一個(gè)是費(fèi)用化,一個(gè)是資本化?
增值稅,以前月份有進(jìn)項(xiàng)沒抵扣,產(chǎn)生銷項(xiàng)時(shí),直接做抵扣嗎?即使沒到申報(bào)期,也做抵扣分錄嗎?
老師你好,請(qǐng)問,這個(gè)題計(jì)算攤余成本時(shí) 不是先膨脹再縮小呢?為什么沒有減雙面的利息啊
不能在今年調(diào)整
那就去修改之前的會(huì)算清剿調(diào)整之后有利潤(rùn)的需要交稅
謝謝老師
不用客氣,工作愉快。