你稅務(wù)局那邊所得稅有要求嗎?沒有要求的話,你可以在今年調(diào)整。在今年調(diào)整,然后明年匯算清繳納稅調(diào)增。這樣的話就沒有滯納金。
甲公司、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2022年發(fā)生下列業(yè)務(wù): 資料一:2022年4月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品共計100件,單位銷售價格為10萬元,單位成本為8萬元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為1000萬元,增值稅稅額為130萬元。協(xié)議約定,在2022年6月30日之前乙公司有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出,款項已經(jīng)收到。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批商品退貨率約為8%。 資料二:2022年4月30日,甲公司對退貨率進(jìn)行了重新估計,將該批商品的退貨率調(diào)整為10%。 資料三:2022年5月31日,發(fā)生銷售退回5件,商品已經(jīng)入庫,并已開出紅字增值稅專用發(fā)票,甲公司對退貨率進(jìn)行了重新估計,該批商品的退貨率仍然為10%。 資料四:2022年6月30日,再發(fā)生銷售退回6件,商品已經(jīng)入庫,并已開出紅字增值稅專用發(fā)票。 假定不考慮其他因素。 要求: 根據(jù)上述資料,作出甲公司賬務(wù)處理。(答案中的金額單位用萬元表示)
(三)甲公司為一般納稅人工業(yè)企業(yè),增值稅稅率13%,2022年12月初應(yīng)收賬款余額為40000元,壞賬準(zhǔn)備賬戶余額為4000元,期末按應(yīng)收賬款余額的10%計提壞賬準(zhǔn)備。成本隨銷售收入予以確認(rèn)。2022年12月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)當(dāng)月銷售給A公司一批X商品成本10000元,不含稅售價15000元,未收到價款,已將提貨單交給A公司。三天后,由于部分X商品運(yùn)輸途中損壞,經(jīng)協(xié)商予以退回,確認(rèn)退回20%的X商品,并按規(guī)定開給甲公司紅字增值稅專用發(fā)票。 (2)2022年12月8日預(yù)收B公司58000元Y商品貨款,當(dāng)月發(fā)出Y商品成本20000元,不含稅售價25000元。 (3)2022年12月11日,向C公司銷售Z商品一批,不含稅售價20000元,經(jīng)雙方協(xié)調(diào)給予10%的商業(yè)折扣,實(shí)際成本為16000元。已開出增值稅專用發(fā)票,商品已交付給C公司。為了及早收回貨款,甲公司在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,n/30,計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅,至2022年末,C公司尚未付款。 (4)2022年12月20日,由于Y商品質(zhì)量存在問題,給予B公司10%的銷售折讓,發(fā)生的銷售折讓允許抵扣當(dāng)期的銷項稅額。折讓金額仍作為B公司的預(yù)付賬款處理。 年末甲公司得知A公司發(fā)生財務(wù)困難,可能無法按時歸還當(dāng)月所欠貨款,甲公司對應(yīng)收A公司貨款按40%計提壞賬準(zhǔn)備,其他債務(wù)人財務(wù)狀況正常。當(dāng)月未發(fā)生壞賬損失。 根據(jù)上述資料,請寫1-4題的會計分錄,根據(jù)4-5題計算2022年末應(yīng)收賬款的賬面余額及壞賬準(zhǔn)備
我們是經(jīng)銷商,年底收到的供應(yīng)商給我們的返利,給我們開了負(fù)數(shù)發(fā)票,1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉,分別怎么賬務(wù)處理?幫忙看看分錄對不對,描述的對不對? 如果已經(jīng)銷售 借:銀行存款/應(yīng)付賬款 貸:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借:庫存商品(負(fù)數(shù)) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù)) 如果進(jìn)項稅額沒有抵扣的話,這兩個分錄的稅費(fèi)科目用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額,不用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是嗎?我的分錄寫的對嗎?我說的有問題嗎?請指教
老師您好:我們公司是一般納稅人,2019年購進(jìn)貨物10萬,已經(jīng)進(jìn)行了抵扣和庫存結(jié)轉(zhuǎn)。現(xiàn)在對方已開具紅字發(fā)票,請問:我們公司企業(yè)所得稅需要改2019年的申報表么?謝謝!
老師您好:我們是一般納稅人,2020年購進(jìn)商品已經(jīng)進(jìn)項認(rèn)證,也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年因為商品質(zhì)量問題,有部分商品給我們開具了紅字發(fā)票,請問:紅字商品要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅么?謝謝!
老師接了一家小規(guī)模,代賬公司,本季度只開了一張票,沒有采購合同,銷售合同,成本按照收入70%結(jié)轉(zhuǎn)的,那采購分錄要不要做上?
老師,我們是牧業(yè)公司,養(yǎng)牛的,5 月份處理淘汰了 4 頭繁殖母牛,分錄怎么做?包括結(jié)轉(zhuǎn)成本,稅費(fèi)。麻煩有相關(guān)經(jīng)驗的老師回復(fù)我,
老師,這個出口的。我們是出口了三個,這邊只有2個。是不是有一個是可以退稅就不會顯示?
老師,請問員 工社保只申請沒有繳費(fèi),員工住院醫(yī)保可以用嗎
跟股東借款50萬 可以轉(zhuǎn)為資本公積嗎
老師,鑒證咨詢服務(wù)*檢測費(fèi)需要繳納印花稅嗎?稅率多少呢
老師:假設(shè)房地產(chǎn)2020年預(yù)售,預(yù)交企業(yè)所得稅,到2025年清算,調(diào)不調(diào)2020年的企業(yè)所得稅?
注冊資本100萬 股東打款150萬 超過的50萬要怎么做賬
請問印花稅實(shí)際報稅中,這個減免稅額表在哪里?應(yīng)稅憑證名稱,是寫記賬憑證的名稱嗎?比如記字1號憑證?
老師,我司是小規(guī)模納稅人,6月預(yù)收了租客(個人,不需要開票)7月的租金,我司針對這筆租金在什么時候申報增值稅和房產(chǎn)稅?
不能在今年調(diào)整
那就去修改之前的會算清剿調(diào)整之后有利潤的需要交稅
謝謝老師
不用客氣,工作愉快。