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Q

老師一般納稅人發(fā)工資涉及到的上月代扣個人保險那塊，上月底用計提嗎？這個月發(fā)工資如何做分錄呢

2024-10-10 10:07
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-10-10 10:09

你好，上個月是需要計提的。 借管理費用社保公司部分。其他應收款社保個人部分貸，銀行存款。 然后發(fā)放的時候，借，應付職工薪酬 貸，銀行存款，其他應收款。

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快賬用戶1176 追問 2024-10-10 10:12

老師我其他應收款個人保險有個—0.09的余額，按說應該是零，這是怎么回事啊

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齊紅老師 解答 2024-10-10 10:14

你好，這個估計是因為你計提的跟你支付的有一點點差額。

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快賬用戶1176 追問 2024-10-10 10:16

那我怎么處理呢

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齊紅老師 解答 2024-10-10 10:17

你好，，你可以直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支就可以了。

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快賬用戶1176 追問 2024-10-10 10:23

老師那這個其他應收-負0.09我做營業(yè)外支出嗎

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齊紅老師 解答 2024-10-10 10:30

你好，你這個是貸方負數(shù)還是借方負數(shù)？

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快賬用戶1176 追問 2024-10-10 10:32

老師是借方負數(shù)

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齊紅老師 解答 2024-10-10 10:35

你好，借方負數(shù)就是貸方的正數(shù)。 這樣子的話應該是營業(yè)外收入才對。

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你好，上個月是需要計提的。 借管理費用社保公司部分。其他應收款社保個人部分貸，銀行存款。 然后發(fā)放的時候，借，應付職工薪酬 貸，銀行存款，其他應收款。
2024-10-10
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-05-08
你好，借管理費用，工資貸應付職工薪酬，工資補集體。
2021-06-17
你好，工資是當月發(fā)上月的，社保是當月繳當月的，下個月開始交的話就下個月發(fā)工資的時候扣
2019-06-27
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2023-06-01
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