好的，謝謝老師 老師，請(qǐng)問下去年有3筆無(wú)票收入并已申報(bào)了增值稅，但是在8月份給他開了普票，請(qǐng)問這張發(fā)票要怎么寫分錄

未開票收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? 如果以后補(bǔ)開發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開票 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-開票 ? 在摘要里邊寫明：本月開票收入，沖某月未開票收入 一般納稅人：在附表1未開具發(fā)票列填負(fù)數(shù) 小規(guī)模：按扣除補(bǔ)開發(fā)票后的收入申報(bào)，自己申報(bào)沒法通過(guò)，需要去大廳 按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)交印花稅。轉(zhuǎn)股收入超過(guò)投資的本金就要交個(gè)稅。

申報(bào)時(shí)減掉補(bǔ)開發(fā)票的收入知道了，謝謝 當(dāng)時(shí)寫的分錄是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在補(bǔ)開的發(fā)票也是按你說(shuō)的嗎老師

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 在摘要里邊分別寫明：本月開票收入，沖某月未開票收入

好的，謝謝老師，收到穩(wěn)崗返還費(fèi)，貸什么科目呢

收到穩(wěn)崗返還費(fèi)，貸營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助

嗯，老師主營(yíng)業(yè)收入沖減掉了，那應(yīng)交稅費(fèi)不用沖減嗎

那個(gè)不需要沖減的，不影響這個(gè)月交稅

嗯，找了臨時(shí)工發(fā)放了工作，收到了勞務(wù)發(fā)票，請(qǐng)問怎么做賬寫分錄呢，需不需要報(bào)個(gè)稅

那個(gè)需要給申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅 借:生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi) 貸：銀行存款 申報(bào)個(gè)稅 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款

有點(diǎn)沒明白，如果想根據(jù)發(fā)票做賬，后期匯算清繳沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不需要納稅稅調(diào)增，具體是怎樣

不能直接沖收入的，只能按我那樣做

好的 勞務(wù)*加工工時(shí)費(fèi)發(fā)票，他們是從別的公司借調(diào)過(guò)來(lái)幫忙做事的，錢對(duì)公轉(zhuǎn)他們公司的，如果我這邊申報(bào)了個(gè)稅，跟他們公司有沖突了怎么辦

對(duì)方公司開的發(fā)票，你們不需要申報(bào)個(gè)稅

好的，做賬寫分錄按你上面說(shuō)的那樣做是嗎

是的，就是那樣子的

你好老師，購(gòu)買花件對(duì)公付款，沒有發(fā)票，怎么寫分錄，借庫(kù)存商品，貸銀行存款嗎