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在這種情況下，可以先暫估入庫(kù)，然后再進(jìn)行銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本。具體操作如下：一、暫估入庫(kù) 確定暫估金額根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)訂單或者以往同類商品的采購(gòu)價(jià)格等信息，確定本次采購(gòu)酒的暫估單價(jià)和數(shù)量，從而計(jì)算出暫估金額。賬務(wù)處理借：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù)（暫估金額）貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款二、銷售及結(jié)轉(zhuǎn)成本銷售時(shí) 按照正常的銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)成本按照暫估的成本金額結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù) 三、收到發(fā)票后的處理沖回暫估借：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù)（暫估金額，紅字）貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款（暫估金額，紅字）按照發(fā)票金額入賬借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等，實(shí)際支付金額）如果發(fā)票金額與暫估金額有差異，還需要調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。如果發(fā)票金額大于暫估金額：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差異金額）貸：庫(kù)存商品如果發(fā)票金額小于暫估金額：借：庫(kù)存商品（差異金額，紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差異金額，紅字）

2024-09-30

您好，把暫估入庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄沖銷，然后再按照發(fā)票做賬就可以

2024-08-13

暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商不含稅正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品發(fā)票到后沖暫估借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估差額）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì) 支付貨款借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商貸：銀行存款

2024-08-13

那你要根據(jù)采購(gòu)價(jià)暫估入庫(kù)，然后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

2023-05-19

你好！按進(jìn)價(jià)暫估入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本，次月取得發(fā)票原分錄紅字沖回暫估分錄，在按藍(lán)字發(fā)票做就可以

2022-04-12