您好，請(qǐng)問(wèn)去年有一筆補(bǔ)交個(gè)人所得稅+滯納金的正確科目是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，借：營(yíng)業(yè)外收入-滯納金，貸：銀行存款，但都做錯(cuò)成了借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款了，現(xiàn)跨年了應(yīng)該怎么調(diào)整呢

增值稅未曾計(jì)提，前幾個(gè)月分錄做錯(cuò)，繳納增值稅做成借應(yīng)交稅金——未交增值稅， 貸銀行存款。現(xiàn)在如何調(diào)整分錄

老師，23年10月的時(shí)候，稅局查出我公司22年一部分進(jìn)項(xiàng)票有問(wèn)題，當(dāng)時(shí)調(diào)出了，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外支出（滯納金）貸應(yīng)交稅費(fèi)、銀行存款。現(xiàn)在需要23年匯算清繳，我是不是只把滯納金調(diào)增就行了，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅不用管它了

小規(guī)模納稅人，去年結(jié)轉(zhuǎn)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了，做成借應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)交 未交增值稅了，實(shí)際應(yīng)該借應(yīng)交增值稅，貸，營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在如何調(diào)賬？

23年繳納滯納金時(shí)做到借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅了 正常應(yīng)該是營(yíng)業(yè)外支出滯納金 現(xiàn)在咋調(diào)整