老師，一家沒有成本，成本都是暫估19萬的，匯算清繳企業(yè)所得稅交了16500，這個賬怎么做憑證，成本怎么處理
1.?繳納企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理： - 借：以前年度損益調(diào)整 16500 - 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 16500 - 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 16500 - 貸：銀行存款 16500 - 借：利潤分配——未分配利潤 16500 - 貸：以前年度損益調(diào)整 16500 2.?關(guān)于暫估成本的處理： - 如果暫估成本不合理或者沒有合法憑證支持，在匯算清繳時需要進行納稅調(diào)整。如果后續(xù)能夠取得合法的成本發(fā)票，可以將暫估成本進行沖回，再按發(fā)票金額入賬。 - 沖回暫估成本的賬務(wù)處理為： - 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 190000 - 貸：以前年度損益調(diào)整 190000 - 取得合法發(fā)票后： - 借：庫存商品/原材料等（根據(jù)實際情況確定科目） - 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（如果有） - 貸：應(yīng)付賬款等。 需要注意的是，企業(yè)應(yīng)加強成本核算管理，確保成本的真實性和合法性，避免因暫估成本不合理而帶來稅務(wù)風(fēng)險。同時，對于匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)按照會計準則和稅法規(guī)定進行規(guī)范處理。
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公司有暫估一些暫估成本和預(yù)提了一些費用，所得稅匯算清繳時做的納稅調(diào)增，交了所得稅了，那暫估的成本和預(yù)提的費用怎么做賬務(wù)處理？
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小規(guī)模企業(yè)去年做的暫估成本，現(xiàn)在所得稅匯算清繳前還是沒有取得發(fā)票，這樣我要做納稅填增，把這個所得稅補繳上，那我后面的這個賬務(wù)怎么處理？這個暫估成本怎么弄？
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之前暫估了成本，現(xiàn)在匯算清繳時要把暫估的成本沖掉補交企業(yè)所得稅，那需要調(diào)整財務(wù)報表嗎，怎么做賬務(wù)處理
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老師，一家沒有成本，成本都是暫估19萬的，匯算清繳企業(yè)所得稅交了16500，這個賬怎么做憑證，成本怎么處理
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公司 24 年暫估了 20 萬成本，借主營業(yè)務(wù)成本 20 萬，貸應(yīng)付賬款-暫估20 萬，到次年 5 月都沒有取得發(fā)票，企業(yè)匯算清繳調(diào)增補繳了對應(yīng)的所得稅， 5 月份這 20 萬暫估成本怎么賬務(wù)處理填寫分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
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老師我們是小企業(yè)會計準則，是不是不做以前年度損益調(diào)整，只要做利潤分配—未分配利潤
是的，你分析得是對得這里
之前我沖回成本，現(xiàn)在怎么做賬
我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)忘沖成本了，在8月沖回成本可以嗎？
你再正常做就可以這個成本，會計處理沒問題，只是暫估稅法不認可而已
老師，2023年暫估的成本33萬，匯算清繳調(diào)增了33萬，那我這個暫估的成本是不是做借應(yīng)付賬款暫估貸利潤分配-未分配利潤
是的，你的會計發(fā)呢路是對的
那我的未分配利潤就增加了，我不是補交所得稅費用16500，嗎
你暫估的不粗要處理，調(diào)整得也不需要處理了，只做繳納所得稅的
那我賬上暫估的應(yīng)付賬款還在的，都已經(jīng)轉(zhuǎn)到2024年了
那你分錄就沒問題得這里
都交錢了，這個暫估不需要處理為0嗎？因為沒有成本
處理為零，你利潤就增加了那是對的
利潤增加不是又要多繳所得稅，那我前面補繳的所得稅不是重復(fù)了
你這個多交得稅就是前邊加納的那個
是不是這個暫估的必須后面要有進來的成本沖賬，是嗎
不是的，如果有進來的就不需要交稅了
問題我就是補繳了，這個暫估的成本怎么處理
沖了，就是原來的紅字分錄，損益類科目換了