老師，一家沒有成本，成本都是暫估19萬(wàn)的，匯算清繳企業(yè)所得稅交了16500，這個(gè)賬怎么做憑證，成本怎么處理
1.?繳納企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理： - 借：以前年度損益調(diào)整 16500 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 16500 - 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 16500 - 貸：銀行存款 16500 - 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 16500 - 貸：以前年度損益調(diào)整 16500 2.?關(guān)于暫估成本的處理： - 如果暫估成本不合理或者沒有合法憑證支持，在匯算清繳時(shí)需要進(jìn)行納稅調(diào)整。如果后續(xù)能夠取得合法的成本發(fā)票，可以將暫估成本進(jìn)行沖回，再按發(fā)票金額入賬。 - 沖回暫估成本的賬務(wù)處理為： - 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 190000 - 貸：以前年度損益調(diào)整 190000 - 取得合法發(fā)票后： - 借：庫(kù)存商品/原材料等（根據(jù)實(shí)際情況確定科目） - 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果有） - 貸：應(yīng)付賬款等。 需要注意的是，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)成本核算管理，確保成本的真實(shí)性和合法性，避免因暫估成本不合理而帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)于匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定進(jìn)行規(guī)范處理。
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公司有暫估一些暫估成本和預(yù)提了一些費(fèi)用，所得稅匯算清繳時(shí)做的納稅調(diào)增，交了所得稅了，那暫估的成本和預(yù)提的費(fèi)用怎么做賬務(wù)處理？
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小規(guī)模企業(yè)去年做的暫估成本，現(xiàn)在所得稅匯算清繳前還是沒有取得發(fā)票，這樣我要做納稅填增，把這個(gè)所得稅補(bǔ)繳上，那我后面的這個(gè)賬務(wù)怎么處理？這個(gè)暫估成本怎么弄？
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Q
之前暫估了成本，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)要把暫估的成本沖掉補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，怎么做賬務(wù)處理
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Q
老師，一家沒有成本，成本都是暫估19萬(wàn)的，匯算清繳企業(yè)所得稅交了16500，這個(gè)賬怎么做憑證，成本怎么處理
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Q
公司 24 年暫估了 20 萬(wàn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款-暫估20 萬(wàn)，到次年 5 月都沒有取得發(fā)票，企業(yè)匯算清繳調(diào)增補(bǔ)繳了對(duì)應(yīng)的所得稅， 5 月份這 20 萬(wàn)暫估成本怎么賬務(wù)處理填寫分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
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請(qǐng)教一下A/B/C/D公司的合作業(yè)務(wù)：A公司給B公司打1億元預(yù)付款，B公司轉(zhuǎn)給C公司通過(guò)C公司平臺(tái)消耗這筆X產(chǎn)品的業(yè)務(wù)款，但X產(chǎn)品的實(shí)際經(jīng)營(yíng)權(quán)在D公司，現(xiàn)在要什么開具發(fā)票和做賬啊
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在計(jì)算職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)時(shí)，企業(yè)支付給勞務(wù)派遣公司，勞務(wù)派遣公司支付派遣員工工資，這個(gè)費(fèi)用可以計(jì)算到工資基數(shù)里面嗎？如果直接支付給勞務(wù)派遣員工，計(jì)算到工資基數(shù)里面嗎
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你好我想問(wèn)一下我有房產(chǎn)證沒有土地證能不能查到交沒交稅我有本人身份證號(hào)
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財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日后，注冊(cè)知悉對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有重大影響的期后事項(xiàng)，且管理層修改財(cái)報(bào)表，此時(shí)是對(duì)管理幫修改后的財(cái)務(wù)報(bào)表出具新的審計(jì)報(bào)告嗎？
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老師您好，設(shè)區(qū)的人民政府是地級(jí)市嗎？那市級(jí)人民政府是一樣的嗎
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老師，我公司欠老板200萬(wàn)，做了其他應(yīng)付款，現(xiàn)在要注銷了，怎么處理合法合規(guī)？
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郭老師有空嗎，請(qǐng)教下我們銀行的年化利率是利息嗎，現(xiàn)在是多少
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我開票金額5000，收款是4996.6，客戶少付3.4，我想紅沖發(fā)票重開好還是做營(yíng)業(yè)外支出好
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怎么算增值稅稅負(fù)，怎么根據(jù)稅負(fù)測(cè)算要勾選多少進(jìn)項(xiàng)稅額？！
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納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。小規(guī)模納稅人出租房子，能不能分期開票，開完票的季度交增值稅，實(shí)務(wù)上允許嗎
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老師我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是不做以前年度損益調(diào)整，只要做利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
是的，你分析得是對(duì)得這里
之前我沖回成本，現(xiàn)在怎么做賬
我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)忘沖成本了，在8月沖回成本可以嗎？
你再正常做就可以這個(gè)成本，會(huì)計(jì)處理沒問(wèn)題，只是暫估稅法不認(rèn)可而已
老師，2023年暫估的成本33萬(wàn)，匯算清繳調(diào)增了33萬(wàn)，那我這個(gè)暫估的成本是不是做借應(yīng)付賬款暫估貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
是的，你的會(huì)計(jì)發(fā)呢路是對(duì)的
那我的未分配利潤(rùn)就增加了，我不是補(bǔ)交所得稅費(fèi)用16500，嗎
你暫估的不粗要處理，調(diào)整得也不需要處理了，只做繳納所得稅的
那我賬上暫估的應(yīng)付賬款還在的，都已經(jīng)轉(zhuǎn)到2024年了
那你分錄就沒問(wèn)題得這里
都交錢了，這個(gè)暫估不需要處理為0嗎？因?yàn)闆]有成本
處理為零，你利潤(rùn)就增加了那是對(duì)的
利潤(rùn)增加不是又要多繳所得稅，那我前面補(bǔ)繳的所得稅不是重復(fù)了
你這個(gè)多交得稅就是前邊加納的那個(gè)
是不是這個(gè)暫估的必須后面要有進(jìn)來(lái)的成本沖賬，是嗎
不是的，如果有進(jìn)來(lái)的就不需要交稅了
問(wèn)題我就是補(bǔ)繳了，這個(gè)暫估的成本怎么處理
沖了，就是原來(lái)的紅字分錄，損益類科目換了