單位員工應該2019年退休 但沒辦理退休手續(xù) 今年1月份才辦理 單位去年為他多交了一年的社保費 今年辦理退休時 社保局把多交的社保費退回來了 單位怎么做會計分錄 涉及到跨年了 單位返還給個人多扣的社保費 怎么做賬 謝謝老師

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？ 第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用 借：應付職工薪酬--------社會保險費? 1953 ???? 貸：管理費用 ---------社會保險費（單位部分）1953 第二步，已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費用沒有退回給我們，直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里， 借：其他應收款-----應退未退1953 ???? 貸：應付職工應酬-----應付社會保險費??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個人部分，貸方科目就是沖減的其他應收款---應退未退

老師，疫情期間正常繳納了社保費，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個人費用了。正常個人部分是需要正常交的，現(xiàn)在不需要交了，因為社保賬戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因為個人正?？凵绫ＹM用，需要計提借:應付職工薪酬貸:其他應付款－個人部分－失業(yè)保險。但是現(xiàn)在錢不用交出去，這樣其他應付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。

老師，我的應付職工薪酬和管理費用不相等，差在社保費。這個金額我沖減了管理費用，我做的分錄是借:其他應付款－個人部分社保 貸:管理費用。因為疫情期間我們交了1，2月份社保，社保局沒退回我們賬戶，留下來抵扣個人部分了。所以我們有幾個月雖然個人沒減免但是不用往社保局交費用了。