如果是虛估管理費(fèi)用,更正時(shí)應(yīng)調(diào)減當(dāng)年利潤總額,同時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里,應(yīng)將多列支的管理費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整,體現(xiàn)為調(diào)增金額。
老師,在做企業(yè)所得稅匯算清繳,21年年末做了一筆管理費(fèi)用-餐費(fèi)5318,這筆款發(fā)票要不回來了,這22年年初通過以前年度損益調(diào)整了分錄,在填寫期間費(fèi)用明細(xì)表中-業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接21年末的賬載金額減5318,還是調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他?
老師,21年12月暫估了一筆成本,22年匯算清繳前才收到發(fā)票,暫估金額比實(shí)際成本要大,差額要匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的收入類調(diào)整項(xiàng)目其他里還是扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他里?
學(xué)堂老師,問一下,匯算清繳,五月底去年暫估的費(fèi)用發(fā)票沒有到!匯算清繳調(diào)增的話直接在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里45行其他填寫調(diào)增可以嗎?
小規(guī)模,小微企業(yè),年度匯算清繳,只有1項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)要納稅調(diào)整,其他沒有。那匯算清繳時(shí)是不是只用選填《納稅調(diào)整申報(bào)表》? 那個(gè)A105050《職工薪酬支出調(diào)整明細(xì)表》要不要填?聽說不管有沒有調(diào)整,只要有薪酬支出都要填這張表?
老師,請(qǐng)問21年度企業(yè)虛估管理費(fèi)用匯算清繳沒有調(diào)整,現(xiàn)在要更正年報(bào)的話是不是只調(diào)整納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里其他項(xiàng) 是做調(diào)增金額對(duì)嗎?
老師,請(qǐng)問我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎
那就是要調(diào)整三張表是吧?
調(diào)整三張表:利潤表、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和申報(bào)表。具體操作時(shí),利潤表減少管理費(fèi)用,納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表增加管理費(fèi)用調(diào)整金額,申報(bào)表相應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額。
謝謝老師
不客氣,有其他財(cái)會(huì)問題隨時(shí)提問。祝您一切順利!
老師,不好意思再問一下,利潤表是匯算里那張表?
是不是調(diào)整當(dāng)年12月里面的利潤表
利潤表通常在年度終了時(shí)制作,反映一年的經(jīng)營成果。在匯算清繳時(shí),若發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用虛估,需要調(diào)整的是當(dāng)年的利潤表數(shù)據(jù),以及相關(guān)申報(bào)表和納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表,反映實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況。所以,確實(shí)是在12月的利潤表上做調(diào)整。
對(duì),就是在年度最終利潤表上調(diào)整,反映真實(shí)的盈利情況。確保與納稅申報(bào)表和納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表一致。這樣能準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。