如果是虛估管理費用,更正時應(yīng)調(diào)減當年利潤總額,同時調(diào)增應(yīng)納稅所得額。在納稅調(diào)整項目明細表里,應(yīng)將多列支的管理費用進行調(diào)整,體現(xiàn)為調(diào)增金額。
老師,在做企業(yè)所得稅匯算清繳,21年年末做了一筆管理費用-餐費5318,這筆款發(fā)票要不回來了,這22年年初通過以前年度損益調(diào)整了分錄,在填寫期間費用明細表中-業(yè)務(wù)招待費直接21年末的賬載金額減5318,還是調(diào)減在納稅調(diào)整項目明細表中扣除類調(diào)整項目的其他?
老師,21年12月暫估了一筆成本,22年匯算清繳前才收到發(fā)票,暫估金額比實際成本要大,差額要匯算清繳納稅調(diào)整項目明細表的收入類調(diào)整項目其他里還是扣除類調(diào)整項目其他里?
學堂老師,問一下,匯算清繳,五月底去年暫估的費用發(fā)票沒有到!匯算清繳調(diào)增的話直接在納稅調(diào)整項目明細表里45行其他填寫調(diào)增可以嗎?
小規(guī)模,小微企業(yè),年度匯算清繳,只有1項業(yè)務(wù)招待費要納稅調(diào)整,其他沒有。那匯算清繳時是不是只用選填《納稅調(diào)整申報表》? 那個A105050《職工薪酬支出調(diào)整明細表》要不要填?聽說不管有沒有調(diào)整,只要有薪酬支出都要填這張表?
老師,請問21年度企業(yè)虛估管理費用匯算清繳沒有調(diào)整,現(xiàn)在要更正年報的話是不是只調(diào)整納稅調(diào)整項目明細表里其他項 是做調(diào)增金額對嗎?
為什么教材所得稅是營業(yè)利潤*25%,這個題又是稅前利潤*(1-25%)
領(lǐng)用已計提過減值準備的原材料,咋做賬,比如,原材料賬面價值80,已計提減值準備20,全部領(lǐng)用,
存貨期末計量,如果原材料用來出售,那可變現(xiàn)凈值以該材料的估計售價-銷售稅費對吧
老師,勞務(wù)合同的個稅如何計算和繳納?全國是一樣的標準嗎?
老師,勞務(wù)合同的個稅如何計算和繳納?全國是一樣的標準嗎?
老師,勞務(wù)合同的個稅如何計算和繳納? 全國是一樣的標準嗎?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
那就是要調(diào)整三張表是吧?
調(diào)整三張表:利潤表、納稅調(diào)整項目明細表和申報表。具體操作時,利潤表減少管理費用,納稅調(diào)整項目明細表增加管理費用調(diào)整金額,申報表相應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額。
謝謝老師
不客氣,有其他財會問題隨時提問。祝您一切順利!
老師,不好意思再問一下,利潤表是匯算里那張表?
是不是調(diào)整當年12月里面的利潤表
利潤表通常在年度終了時制作,反映一年的經(jīng)營成果。在匯算清繳時,若發(fā)現(xiàn)管理費用虛估,需要調(diào)整的是當年的利潤表數(shù)據(jù),以及相關(guān)申報表和納稅調(diào)整項目明細表,反映實際的財務(wù)狀況。所以,確實是在12月的利潤表上做調(diào)整。
對,就是在年度最終利潤表上調(diào)整,反映真實的盈利情況。確保與納稅申報表和納稅調(diào)整項目明細表一致。這樣能準確反映企業(yè)的財務(wù)狀況。