如果是虛估管理費(fèi)用,更正時應(yīng)調(diào)減當(dāng)年利潤總額,同時調(diào)增應(yīng)納稅所得額。在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里,應(yīng)將多列支的管理費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整,體現(xiàn)為調(diào)增金額。
老師,在做企業(yè)所得稅匯算清繳,21年年末做了一筆管理費(fèi)用-餐費(fèi)5318,這筆款發(fā)票要不回來了,這22年年初通過以前年度損益調(diào)整了分錄,在填寫期間費(fèi)用明細(xì)表中-業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接21年末的賬載金額減5318,還是調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他?
老師,21年12月暫估了一筆成本,22年匯算清繳前才收到發(fā)票,暫估金額比實(shí)際成本要大,差額要匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的收入類調(diào)整項(xiàng)目其他里還是扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他里?
學(xué)堂老師,問一下,匯算清繳,五月底去年暫估的費(fèi)用發(fā)票沒有到!匯算清繳調(diào)增的話直接在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里45行其他填寫調(diào)增可以嗎?
小規(guī)模,小微企業(yè),年度匯算清繳,只有1項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)要納稅調(diào)整,其他沒有。那匯算清繳時是不是只用選填《納稅調(diào)整申報表》? 那個A105050《職工薪酬支出調(diào)整明細(xì)表》要不要填?聽說不管有沒有調(diào)整,只要有薪酬支出都要填這張表?
老師,請問21年度企業(yè)虛估管理費(fèi)用匯算清繳沒有調(diào)整,現(xiàn)在要更正年報的話是不是只調(diào)整納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里其他項(xiàng) 是做調(diào)增金額對嗎?
老師事業(yè)買的硬盤400-900元批量采購入資產(chǎn)嗎
老師,請問蔬菜配送的稅率多少
我公司代充一家游戲行業(yè) 頭條投放費(fèi)。我的客戶(游戲行業(yè))打款我,我充錢去頭條,頭條開票給我。那我開什么發(fā)票給客戶(游戲行業(yè))呢?我不賺服務(wù)費(fèi),我賺頭條返點(diǎn)
而是我的個體工商營業(yè)執(zhí)照注冊了差不多一年半了,還可以找稅務(wù)那邊要注銷證明嗎?可以辦理嗎
你好老師 委托加工物資方面的有課程嗎
老師您好,這個題是答案錯了還是我錯了
老師,你好,我申報分公司的所得稅時,顯示我總公司未申報,但是我前二天就報了,這是什么原因呢
稅務(wù)的利潤表的本期金額,指的是2025年6月利潤表的本年累計金額。上期金額指的是2024年6月利潤表的本年累計金額
老師,這個題是我錯了還是答案錯了
不足1元的印花稅減免嗎,提交的時候咋不用扣費(fèi)?有文件政策么不足1元不扣稅
那就是要調(diào)整三張表是吧?
調(diào)整三張表:利潤表、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和申報表。具體操作時,利潤表減少管理費(fèi)用,納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表增加管理費(fèi)用調(diào)整金額,申報表相應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額。
謝謝老師
不客氣,有其他財會問題隨時提問。祝您一切順利!
老師,不好意思再問一下,利潤表是匯算里那張表?
是不是調(diào)整當(dāng)年12月里面的利潤表
利潤表通常在年度終了時制作,反映一年的經(jīng)營成果。在匯算清繳時,若發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用虛估,需要調(diào)整的是當(dāng)年的利潤表數(shù)據(jù),以及相關(guān)申報表和納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表,反映實(shí)際的財務(wù)狀況。所以,確實(shí)是在12月的利潤表上做調(diào)整。
對,就是在年度最終利潤表上調(diào)整,反映真實(shí)的盈利情況。確保與納稅申報表和納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表一致。這樣能準(zhǔn)確反映企業(yè)的財務(wù)狀況。