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演示賬套

老師，請問21年度企業(yè)虛估管理費用匯算清繳沒有調(diào)整，現(xiàn)在要更正年報的話是不是只調(diào)整納稅調(diào)整項目明細表里其他項是做調(diào)增金額對嗎？

2024-09-13 12:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-09-13 12:22

如果是虛估管理費用，更正時應(yīng)調(diào)減當年利潤總額，同時調(diào)增應(yīng)納稅所得額。在納稅調(diào)整項目明細表里，應(yīng)將多列支的管理費用進行調(diào)整，體現(xiàn)為調(diào)增金額。

快賬用戶1346 追問 2024-09-13 12:42

那就是要調(diào)整三張表是吧？

齊紅老師解答 2024-09-13 12:44

調(diào)整三張表：利潤表、納稅調(diào)整項目明細表和申報表。具體操作時，利潤表減少管理費用，納稅調(diào)整項目明細表增加管理費用調(diào)整金額，申報表相應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額。

快賬用戶1346 追問 2024-09-13 12:55

謝謝老師

齊紅老師解答 2024-09-13 12:57

不客氣，有其他財會問題隨時提問。祝您一切順利！

快賬用戶1346 追問 2024-09-13 13:12

老師，不好意思再問一下，利潤表是匯算里那張表？

快賬用戶1346 追問 2024-09-13 13:13

是不是調(diào)整當年12月里面的利潤表

齊紅老師解答 2024-09-13 13:14

利潤表通常在年度終了時制作，反映一年的經(jīng)營成果。在匯算清繳時，若發(fā)現(xiàn)管理費用虛估，需要調(diào)整的是當年的利潤表數(shù)據(jù)，以及相關(guān)申報表和納稅調(diào)整項目明細表，反映實際的財務(wù)狀況。所以，確實是在12月的利潤表上做調(diào)整。

齊紅老師解答 2024-09-13 13:15

對，就是在年度最終利潤表上調(diào)整，反映真實的盈利情況。確保與納稅申報表和納稅調(diào)整項目明細表一致。這樣能準確反映企業(yè)的財務(wù)狀況。