甲建筑公司是增值稅一般納稅人，2020年在 B縣和C市各有1個在建項目。B縣在建項目按照簡易計稅方法計算增值稅；C市在建項目使用一般計稅方法計稅。2020年12月業(yè)務情況如下： (1)在B縣取得含稅建筑收入101.8萬元，支付含稅分包款40萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(2)在C市取得含稅建筑收入169萬元，支付含稅分包款60萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(3)將2018年5月購人的一座位于C市的材料倉庫轉(zhuǎn)讓，原購入時取得一般計稅方法的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價稅合計金額220萬元，轉(zhuǎn)讓時開具增值稅專用發(fā)票，取得價稅合計金額275萬元。(4)甲公司當月采購建材發(fā)生進項稅額20萬元(專用于一般計稅項目)，取得增值稅專用發(fā)票；發(fā)生橋、閘通行費4.2萬元，取得通行費發(fā)票。計算：甲公司在B縣、C市預繳的建筑服務增值稅、在C市預繳的不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓增值稅、向A市主管稅務機關實際繳納的增值稅

老師你好，我想請問你一下。我們是建筑公司，要去外地施工。是不是得咨詢當?shù)氐亩悇站?，需要繳納的稅種啊，每次開完銷項都需要到當?shù)囟悇站诸A交稅款??！是不是得到所屬的區(qū)域繳納呀，在公司當月算稅的時候，得把預繳的稅款扣出去，余額才是在本地需要繳納的稅呀，請老師給我講一下詳細的流程吧，我看資料還說什么要申請外管證，這個外管證是怎么申請的呀，老師能給我講講具體流程嗎？感謝

下列關于增值稅和消費稅的說法不正確的是：A小規(guī)模納稅人生產(chǎn)銷告應稅消費品不需要繳納消費稅。B一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑限務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。并在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后向機構(gòu)所在地主管稅務機關進行增值稅納稅申報。C零售企業(yè)銷售啤酒需要繳納消費稅。D小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑股務,應向建筑服務發(fā)生地主管稅務機關預繳增值稅,應向機構(gòu)所在地主管稅務機關申報納稅,應納增值稅=(全部價款和價外費用-支付的分色款)(1+3%)×3%,預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

1、建筑服務是同市內(nèi)，是不是都不算異地。出了市才算吧？看不懂什么市級縣，麻煩直接說說。 2、產(chǎn)生預繳的情況下，小規(guī)模是季度報稅的時候預繳嗎？ 3、一般納稅人產(chǎn)生預繳的情況下是當月開票，下月報稅的時候預繳嗎？

老師，一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務、提供建筑服務、采用預收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目等，以及其他按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定應預繳的增值稅額。要通過應交稅費-預繳增值稅科目核算，這個預繳時間是什么時候還是每月的1月15日前嗎。還是沒受這個時間限制，過了 15日的申報點也能交