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演示賬套

老師您好！我們單位是小規(guī)模，一直是季度小于 30 萬(wàn)，免稅的。但七月份稅務(wù)下來(lái)查了，說(shuō)我們連續(xù)四個(gè)季度預(yù)警，每個(gè)季度報(bào)的都是 28 萬(wàn)，最終也是補(bǔ)繳稅費(fèi)和滯納金了。想請(qǐng)問(wèn)您一下，這四個(gè)季度的賬用做更改么

2024-09-09 19:12

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-09-09 19:13

這種情況下，一般建議對(duì)四個(gè)季度的賬進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。一、調(diào)整的必要性稅務(wù)合規(guī)性要求：補(bǔ)繳稅費(fèi)和滯納金意味著稅務(wù)部門(mén)認(rèn)定企業(yè)的納稅申報(bào)存在問(wèn)題。為了保證財(cái)務(wù)賬目的準(zhǔn)確性和稅務(wù)合規(guī)性，應(yīng)對(duì)涉及的賬目進(jìn)行調(diào)整，以反映實(shí)際的納稅情況。財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性：如果不調(diào)整賬目，財(cái)務(wù)報(bào)表中的收入、稅費(fèi)等相關(guān)數(shù)據(jù)將與實(shí)際納稅情況不符，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可靠性。二、調(diào)整的方法確認(rèn)補(bǔ)繳的稅費(fèi)所屬期間和金額：明確稅務(wù)部門(mén)要求補(bǔ)繳的稅費(fèi)具體對(duì)應(yīng)的是哪四個(gè)季度的業(yè)務(wù)，以及每個(gè)季度應(yīng)補(bǔ)繳的金額。調(diào)整收入和稅費(fèi)科目：如果之前季度申報(bào)的收入被稅務(wù)部門(mén)認(rèn)為不準(zhǔn)確，需要根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整營(yíng)業(yè)收入等相關(guān)科目，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性。按照補(bǔ)繳的稅費(fèi)金額，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)等科目，反映實(shí)際應(yīng)繳納的稅款。處理滯納金：將補(bǔ)繳的滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目，反映企業(yè)因未按時(shí)納稅而產(chǎn)生的額外費(fèi)用。調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表：根據(jù)調(diào)整后的賬目，重新編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。三、注意事項(xiàng) 保留相關(guān)憑證：在調(diào)整賬目過(guò)程中，要保留好稅務(wù)部門(mén)的通知、補(bǔ)繳稅費(fèi)的憑證等相關(guān)文件，以備日后審計(jì)或稅務(wù)檢查。加強(qiáng)內(nèi)部管理：企業(yè)應(yīng)以此為契機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)申報(bào)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。