根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的,從滯納稅款之日起,按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。 先確定滯納金的計(jì)算天數(shù): 假設(shè)從?2023?年企業(yè)所得稅匯算清繳截止日期(2024?年?5?月?31?日)次日起算至實(shí)際補(bǔ)繳之日的天數(shù)為?n?天。 計(jì)算滯納金金額: 滯納金?=?100000×0.05%×n。 總共要繳納的金額為補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅加上滯納金: 總金額?=?100000?%2B?100000×0.05%×n。 具體的天數(shù)?n?需要根據(jù)實(shí)際情況確定,所以無(wú)法給出確切的總金額數(shù)值
假如已補(bǔ)繳2019年企業(yè)所得稅10萬(wàn)和滯納金2萬(wàn),那我現(xiàn)在要做那幾個(gè)分錄,怎么做
本年漏繳第一季度的企業(yè)所得稅,現(xiàn)在補(bǔ)繳,產(chǎn)生了滯納金,這個(gè)滯納金怎樣出分錄,補(bǔ)今年的需要損益調(diào)整嗎?
老師我們21年補(bǔ)繳19年被查出企業(yè)所得稅匯算2萬(wàn)多并、補(bǔ)了滯納金,那現(xiàn)在21年企業(yè)所得稅匯算清繳這補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和滯納金我都得調(diào)增嗎?
老師,21年企業(yè)所得稅匯算清繳要補(bǔ)9800稅款,滯納金要交多少錢,怎么算?
老師:企業(yè)被稅務(wù)查賬,發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅要補(bǔ)繳,那這個(gè)滯納金怎么算?例如現(xiàn)在要補(bǔ)繳23年的企業(yè)所得稅10萬(wàn),那一共要交多少錢?含滯納金
老師,公司名稱變更了,三方協(xié)議怎么變更公司名稱呀,操作流程發(fā)下,謝謝
我們公司的設(shè)備車要發(fā)貨,雇司機(jī)開(kāi)車路上產(chǎn)生的油費(fèi)發(fā)票可以直接報(bào)銷嗎?可不可以稅前扣除,可以放入什么費(fèi)用?
老師請(qǐng)問(wèn)下電子稅務(wù)局里怎么查看添加了哪些人員
老師,請(qǐng)問(wèn)去年的一張發(fā)票對(duì)方要求沖紅,但是我已經(jīng)認(rèn)證過(guò)了,如果現(xiàn)在沖紅部門,我是不是下個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候,進(jìn)項(xiàng)票里面有一個(gè)紅字發(fā)票那里填上負(fù)數(shù)的進(jìn)項(xiàng)稅額,做賬進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以了
老師 前幾個(gè)月公司的水電費(fèi)一直沒(méi)有發(fā)票我做賬的時(shí)候也按水電費(fèi)計(jì)提了 這個(gè)月物業(yè)幫我們?nèi)垦a(bǔ)開(kāi)了 之前月份的憑證已經(jīng)裝訂過(guò)了 現(xiàn)在取得的發(fā)票裝訂在本月中可以嗎
老師,辦公樓今年一月暫估入賬了,當(dāng)時(shí)確實(shí)達(dá)到了可使用的狀態(tài),也開(kāi)始計(jì)提折舊了。發(fā)票才來(lái),發(fā)票金額含增值稅。折舊開(kāi)始年限需要調(diào)整嗎?是按照一月還是收到發(fā)票次月開(kāi)始計(jì)提折舊?
@董孝彬 備注里的說(shuō)明怎么填寫?第一季度核定造成的
老師:麻煩問(wèn)一下公司今年計(jì)劃建充電樁,但沒(méi)有資金,讓特來(lái)電來(lái)建,每月我們以付服務(wù)費(fèi)方式給他付款,2年100萬(wàn)付完,這個(gè)充電樁就是我們的,不用在付服務(wù)費(fèi)了,怎樣做賬務(wù)處理?
公司付給個(gè)人的顧問(wèn)費(fèi)每個(gè)月4960元,由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票,稅點(diǎn)是多少?也就是需要繳納多少稅,需要準(zhǔn)備什么資料?
貨代公司,1保險(xiǎn)給的賠償款記到營(yíng)業(yè)外支出還是做無(wú)票收入? 2別人還款還給老總的,但還給公司賬上了,這個(gè)做營(yíng)業(yè)外收入還是無(wú)票收入
補(bǔ)繳企業(yè)所得稅金,除了補(bǔ)繳的稅金本金和每日的萬(wàn)分之五滯納金,還有別的嗎?
同學(xué)你好 這個(gè)沒(méi)有了哦
有罰款嗎?
同學(xué)你好 這個(gè)看稅局哦
老師,企業(yè)所得稅補(bǔ)繳還要補(bǔ)交附加稅嗎?
有補(bǔ)交增值稅才補(bǔ)附加稅
只是企業(yè)所得稅補(bǔ)繳
那就不需要補(bǔ)附加稅
“小微取消后,附加稅就要補(bǔ)增值稅的6%及納滯金,企業(yè)所業(yè)稅是25%減去已繳部分及滯納金” 老師,這個(gè)說(shuō)法對(duì)嗎?
同學(xué)你好 小微和增值稅沒(méi)關(guān)系呀
現(xiàn)在是小微被推翻,改成一般納稅人,然后我們補(bǔ)繳所得稅喝滯納金,為啥還要讓我補(bǔ)繳增值稅及滯納金呢?
你之前是小規(guī)模嗎
不是,一般納稅人,13%的稅率,開(kāi)的也是專票
那這個(gè)要補(bǔ)所得稅和滯納金的
增值稅是不需要補(bǔ)交的呀
對(duì)啊,那為啥非要說(shuō)要補(bǔ)繳6個(gè)點(diǎn)的增值稅呢?
這個(gè)按說(shuō)和增值稅無(wú)牽扯 這個(gè)不需要