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演示賬套

問一下那個不含稅是4400，然后我已經按照13%的稅點開了發(fā)票。是4972然后客戶已經把572的稅點轉給我們了?，F(xiàn)在還有4400，這個我們也是相當于給他開了票嘛，這個稅點的話我怎么給他收,增值稅是不是已經不用再算了？已經在572里面了我現(xiàn)在只需要算4972需要交多少印花稅？附加，然后是所得稅就可以了吧。

2024-09-09 10:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-09-09 10:32

關于增值稅：客戶已將稅點轉給你們，且發(fā)票已按 13% 稅率開具，說明增值稅已在發(fā)票金額中體現(xiàn)，無需再次單獨計算增值稅。關于印花稅：如果是銷售貨物，印花稅按照購銷合同金額的一定比例計算繳納。一般情況下，購銷合同印花稅稅率為萬分之三。以 4972 元為合同金額，印花稅 = 4972×0.0003 = 1.4916 元。關于附加稅：附加稅包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加，其計稅依據(jù)是實際繳納的增值稅和消費稅。由于增值稅已包含在發(fā)票金額中，且已知開票金額為 4972 元，增值稅額 = 4972÷(1 %2B 13%)×13% = 572 元。假設企業(yè)所在地為市區(qū)，城市維護建設稅稅率為 7%，教育費附加稅率為 3%，地方教育附加稅率為 2%。城市維護建設稅 = 572×7% = 40.04 元；教育費附加 = 572×3% = 17.16 元；地方教育附加 = 572×2% = 11.44 元。關于企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅的計算較為復雜，需要考慮收入、成本、費用等多個因素。假設僅考慮這筆業(yè)務，不考慮其他成本費用等情況。利潤 = 收入 - 成本等相關費用，這里收入為 4972 元，如果沒有其他成本費用，則利潤為 4972 元。企業(yè)所得稅稅率一般為 25%，小型微利企業(yè)有相應的優(yōu)惠稅率。假設適用 25% 稅率，企業(yè)所得稅 = 4972×25% = 1243 元。