我單位是一般納稅人適用簡易計稅方法計稅的農(nóng)業(yè)培訓機構，跟各地的農(nóng)業(yè)農(nóng)村局合作，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局幫招生開班上課，我單位給農(nóng)業(yè)農(nóng)村局開票，開票內容是非學歷教育，免稅的增值稅普通發(fā)票。但是（財稅〔2016〕68號）的規(guī)定，一般納稅人提供非學歷教育服務，可以選擇適用簡易計稅方法按照3%征收率計算應納稅額。難道我單位開免稅的發(fā)票是開錯了嗎？還是受疫情影響一般納稅人按簡易計稅方法提供非學歷教育可以免稅？農(nóng)業(yè)農(nóng)村局付款給我單位，這筆款是屬于財政性撥付資金嗎？如果屬于財政性資金應該是不征稅的，難么到時候企業(yè)所得稅匯算清繳是不是要填財政性資金那張表進行納稅調減？不征稅收入所對應的成本好像是不能稅前扣除的？

老師我們公司小規(guī)模納稅人，有一家總公司，四家分公司。增值稅分開申報，所得稅合并申報，下圖是其中一家分公司的增值稅申報表，稅款所屬期是2021.10-2021.12。 問題1:這個欄次1是當月該公司的不含稅銷售額，那欄次3是什么情況填列在這一欄？ 問題2:欄次17，是用欄次10*3%，但是欄次了5和16怎么算的？ 問題3:城建稅，教育費附加，地方教育費附加的稅率我知道，但是他是用的此表中的數(shù)據(jù)算的嗎？怎么算出來這個數(shù)據(jù)的

生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機，出廠不含增值稅單價為4800元/臺，具體購銷情況如下:(1)向某商場銷售500臺A型電視機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內分別注明；同時，向運輸企業(yè)(一般納稅人)支付運費，收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3600元。(2)銷售本企業(yè)2020年購進的自用生產(chǎn)設備一臺，取得含增值稅收入113000元。(3)銷售電視機發(fā)出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16950元。(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額140000元、增值稅稅額18200元。(5)從小規(guī)模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額80000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。(6)從消費者個人手中收購舊電視機，支付收購金額40000元。已知:電視機、設備、零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%，交通運輸服務適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證并允許在當月抵扣，2020年8月留抵的增值稅稅額為3200元。要求：計

減免稅本期發(fā)生額比對 提示 不通過 當納稅人填寫增值稅減免稅明細表減稅性質代碼及名稱為“3減1”項目時，《減免稅明細表》第2列本期發(fā)生額=稅控系統(tǒng)開具征收率為1%的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額合計*2%。 本期填寫的適用3減1政策的本期發(fā)生額小于 開具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額7920.79的2%，請確認填寫是否正確。 ，，，，這個怎么搞，填寫哪，以前沒填過，就開了一個普通發(fā)票8000,1個點的

小規(guī)模納稅人，季度收入超過30萬，增值稅報稅遇到問題。 比對內容：當納稅人填寫增值稅減免稅明細表減稅性質代碼及名稱為“3減1”項目時，《減免稅明細表》第2列本期發(fā)生額=稅控系統(tǒng)開具征收率為1%的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額合計*2%。 比對不符結果：本期填寫的適用3減1政策的本期發(fā)生額 大于開具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額0.00的2%，請確認填寫是否詐確。