一般納稅人

那個是需要交增值稅的時(shí)候才計(jì)提

是的，繳納增值稅的時(shí)候計(jì)提營業(yè)稅金及附加，昨天稅務(wù)打電話說出現(xiàn)一個疑點(diǎn)，就是稅金與附加填寫的數(shù)字與當(dāng)年繳納的營業(yè)稅金及附加金額不一致

那個計(jì)提了直接體現(xiàn)在利潤的表的稅金及附加，怎么會不一致呢，你沒計(jì)提？

我都計(jì)提了，這樣一年下來跟實(shí)際一年繳納的營業(yè)稅金及附加肯定會有差別，每年12月的營業(yè)稅金及附加就在次年1月交了，印花稅沒有計(jì)提，印花稅是繳納的時(shí)候計(jì)入營業(yè)稅金及附加了

跨月申報(bào)的都需要計(jì)提，不然就不對

那針對這個疑點(diǎn)怎么辦呢

還是風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)

你要在12月把當(dāng)年應(yīng)交的稅費(fèi)計(jì)提

是的，我每個月都按照轉(zhuǎn)出的增值稅計(jì)提營業(yè)稅金及附加

意思是所有的應(yīng)該計(jì)提的都要在年末計(jì)提完畢，不能跨年

印花稅沒有計(jì)提，都是實(shí)繳當(dāng)月入賬了

現(xiàn)在是叫你按計(jì)提處理，不然就不對哈

那利潤表內(nèi)的營業(yè)稅金及附加要按照計(jì)提的營業(yè)稅金及附加填寫，那實(shí)際沒有計(jì)提的印花稅入在哪里？