老師，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，是泵車(chē)租賃，前期只有購(gòu)車(chē)的一張發(fā)票，當(dāng)時(shí)還是小規(guī)模納稅人，后來(lái)是一般納稅人，單張金額是100多萬(wàn)的，我這種怎么處理？

小規(guī)模期間沒(méi)有銷(xiāo)售收入就可以勾選抵扣，已經(jīng)申報(bào)了銷(xiāo)售收入就不能抵扣了

能具體說(shuō)說(shuō)怎么操作嗎？小規(guī)模期間沒(méi)有銷(xiāo)售收入，一般納稅人也沒(méi)有，只是計(jì)提了折舊，現(xiàn)在準(zhǔn)備開(kāi)發(fā)票，怎么抵扣？

直接在勾選平臺(tái)勾選抵扣

就是一次性勾選嗎？然后咋做賬啊，一次性抵扣嗎？那留存不會(huì)特別多嗎

只能一次性勾選的，你取得發(fā)票當(dāng)時(shí)做賬怎么做的？

當(dāng)時(shí)直接計(jì)入固定資產(chǎn)了！沒(méi)有稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借：固定資產(chǎn)? ?負(fù)數(shù) 借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)? 負(fù)數(shù)? ? ?本年應(yīng)計(jì)提折舊 ? ?????????利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ? 負(fù)數(shù)??往年應(yīng)該計(jì)提的折舊 ? ?貸：累計(jì)折舊 負(fù)數(shù)

那我抵扣的稅款就得留存著嗎

開(kāi)票金額太少

是的，以后月份可以繼續(xù)抵扣

如果我這個(gè)留存時(shí)間太久，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)找我啊，現(xiàn)在不是都不讓留存

你們的業(yè)務(wù)就是那樣子的，怕啥呢？

好的，我是有收入當(dāng)月就得抵扣嗎，這個(gè)月收入太少，我可以等下個(gè)月再勾選認(rèn)證嗎？