一、某市一白酒公司，是專門從事白酒的生產(chǎn)、銷售的一家企業(yè)，為增值稅一般納稅人。公司2020年12月主要購銷業(yè)務(wù)資料：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批小麥，海關(guān)審定的完稅價(jià)格折合人民幣為100萬元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。（2）從某農(nóng)場(chǎng)收購玉米80噸，開具的農(nóng)產(chǎn)品專用收購憑證注明收購金額為20萬元。支付購貨運(yùn)費(fèi)1.09萬元（含稅），取得了增值稅專用發(fā)票。（3）購進(jìn)包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)用電力和生產(chǎn)用水，取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額共2.08萬元（包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業(yè)企業(yè)銷售的本公司生產(chǎn)的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬元，均開具了增值稅專用發(fā)票。向消費(fèi)者個(gè)人銷售本公司生產(chǎn)的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬元，開具了普通發(fā)票。已知：糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求計(jì)算該公司當(dāng)月：（1）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的關(guān)稅；（2）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的增值稅稅額；（3）允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（4）銷售白酒應(yīng)繳納的增值

@思羽老師 在嗎 您好思羽老師 請(qǐng)問 糧食購銷公司一般納稅人 1、收購農(nóng)民糧食比如收購500噸125萬元 銷售時(shí)數(shù)量 和稅率如何抵扣行？ 2、銷售商品13%稅率的是按9%還是可以加計(jì)1%。 3、收購農(nóng)民糧食與貿(mào)易糧不能同時(shí)做賬嗎是需要賬面收購的農(nóng)民糧食結(jié)束才能做另外的貿(mào)易糧業(yè)務(wù)嗎 4、收購的是潮糧是已烘干后的數(shù)量金額增加入庫嗎 @思羽老師

公司是小規(guī)模，也是農(nóng)業(yè)免稅企業(yè)，除去免稅業(yè)務(wù)外，我們還銷售了外購糧食以及房屋租金收入，這部分免稅嗎？不免稅的話稅率是多少啊

4.北京某酒業(yè)股份有限公司(一般納稅人)2019年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)生產(chǎn)銷售散裝啤酒400噸，每噸不含稅售價(jià)3100元，另收銷售的同時(shí)收取押金合計(jì)40000元。(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米400噸，收購憑證上注明，每噸收購價(jià)均為3000元，共計(jì)支付價(jià)款1200000元。(3)研發(fā)部開發(fā)生產(chǎn)的一種新糧食白酒，小批量生產(chǎn)1噸，廣告樣品試用0.2噸，贈(zèng)送給某單位0.2噸，已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價(jià)，生產(chǎn)成本每噸35000元，成本利潤(rùn)率為10%。(4)將收購的玉米從收購地直接運(yùn)到一地的乙酒廠加工糧食白酒，加工完畢，企業(yè)收回白酒共50噸，取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)30000(含代墊輔料15000元)，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格，款項(xiàng)已支付。乙酒廠代收代繳了消費(fèi)稅。本月內(nèi)企業(yè)將收回的白酒全部批發(fā)售出，取得含稅銷售額560000元。另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用12000元，取得增值稅專用發(fā)票，稅金1080元。(5)銷售散裝糧食白酒3噸，含稅單價(jià)每噸4680元，每噸收取包裝物押金2340元，全部款項(xiàng)存入銀行(1)該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅

某市一白酒公司，是專門從事白酒的生產(chǎn)、銷售的一家企業(yè)，為增值稅一般納稅人。公司2021年12月主要購銷業(yè)務(wù)資料：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批小麥，海關(guān)審定的完稅價(jià)格折合人民幣為100萬元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。（2）從某農(nóng)場(chǎng)收購玉米80噸，開具的農(nóng)產(chǎn)品專用收購憑證注明收購金額為20萬元。支付購貨運(yùn)費(fèi)1.09萬元（含稅），取得了增值稅專用發(fā)票。（3）購進(jìn)包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)用電力和生產(chǎn)用水，取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額共2.08萬元（包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業(yè)企業(yè)銷售的本公司生產(chǎn)的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬元，均開具了增值稅專用發(fā)票。向消費(fèi)者個(gè)人銷售本公司生產(chǎn)的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬元，開具了普通發(fā)票。已知：糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求計(jì)算該公司當(dāng)月：（5）應(yīng)繳納的增值稅稅額；（6）銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額；（7）應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅稅額；（8）應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加額