上年12月估計(jì)有15萬(wàn)的銷售費(fèi)用，會(huì)在21年年初取得發(fā)票，4季度報(bào)稅利潤(rùn)表以及預(yù)繳所得稅都含了這15萬(wàn)費(fèi)用，如果21年做20年匯算清繳時(shí)發(fā)票還沒(méi)取得，匯算清繳時(shí)，20年年報(bào)中利潤(rùn)表填報(bào)時(shí)要?15萬(wàn)費(fèi)用嗎？如果減少這15萬(wàn)，則年報(bào)與季報(bào)有差額需要處理嗎？賬務(wù)還是按12月的，是在匯算當(dāng)月調(diào)以前年度損益嗎

上年12月估計(jì)有15萬(wàn)的銷售費(fèi)用，會(huì)在21年年初取得發(fā)票，4季度報(bào)稅利潤(rùn)表以及預(yù)繳所得稅都含了這15萬(wàn)費(fèi)用，如果21年做20年匯算清繳時(shí)發(fā)票還沒(méi)取得，匯算清繳時(shí)，20年年報(bào)中利潤(rùn)表填報(bào)時(shí)要?15萬(wàn)費(fèi)用嗎？如果減少這15萬(wàn)，則年報(bào)與季報(bào)有差額需要處理嗎？賬務(wù)還是按12月的，是在匯算當(dāng)月調(diào)以前年度損益嗎

1.去年的房租費(fèi)用，因?yàn)橐恢睕](méi)有開票，2022年底上個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)入的待攤費(fèi)用，也沒(méi)有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒(méi)計(jì)入費(fèi)用，直接入2023年的費(fèi)用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因?yàn)榉孔庵Ц恫患皶r(shí)，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計(jì)提的房租費(fèi)用，如果當(dāng)年沒(méi)有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理

老師，去年12月有個(gè)暫估，去年第四季度的報(bào)表已經(jīng)報(bào)了，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，暫估沒(méi)有發(fā)票，在匯算清繳的時(shí)候如何處理呢？

老師，我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2023年的4季度有些采購(gòu)沒(méi)有做入庫(kù)也沒(méi)有做成本結(jié)轉(zhuǎn)，只做了銷售，因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒(méi)有取得采購(gòu)發(fā)票，現(xiàn)在才有發(fā)票，所以我現(xiàn)在更改了報(bào)表，企業(yè)利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)發(fā)生了變化，企業(yè)所得稅也要更改，預(yù)繳的所得稅要不要申請(qǐng)退回？還是匯算清繳的時(shí)候再退？