因?yàn)槭嵌悇?wù)局來查，說這個(gè)發(fā)票有問題，讓我們把去年發(fā)票成本沖減的，然后這個(gè)供應(yīng)商已經(jīng)注銷了，費(fèi)用也全部付清了的

哦哦，借：庫存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)） 借：營業(yè)外支出? ? 貸：應(yīng)付賬款? ? 公司已注銷的，這個(gè)營業(yè)外支出是可以稅前扣除了

這個(gè)營業(yè)外支出有點(diǎn)多，150多萬應(yīng)該不能的吧

您好，能的，有政策的 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無法收回的； 6.國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。

但是這個(gè)是稅務(wù)局認(rèn)定我們?yōu)樘撻_發(fā)票的。

哦哦，那這個(gè)性質(zhì)就不行了，我們只能認(rèn)這個(gè)損失，營業(yè)外支出在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增

那么這個(gè)存貨不需要結(jié)轉(zhuǎn)或者去處理了嗎？

您好，不用了，下面3個(gè)分錄就結(jié)束了 借：庫存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)） 借：營業(yè)外支出? ? 貸：應(yīng)付賬款? ? 借庫存商品，貸利潤分配-未分配利潤

好的，謝謝