老師 本月應交的增值稅是142.1 但是本月開出了一張紅字發(fā)票 增值稅是531 這樣本月的增值稅和附加稅就不用交了，稅費還需要計提出來，然后下個月在做稅款抵交的分錄是嗎？還是本月直接做稅款抵交？
本月應先將應交的增值稅 142.1 元正常計提，同時將紅字發(fā)票對應的增值稅 531 元做相應的賬務(wù)處理。 本月不用繳納增值稅和附加稅，也無需計提附加稅。 賬務(wù)處理如下： 計提本月應交未交的增值稅： 借：應交稅費 - 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 142.1 貸：應交稅費 - 未交增值稅 142.1 紅字發(fā)票沖減增值稅： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 531 貸：應收賬款等 531 下個月，如果有應納稅額，可以用本月多出來的 388.9 元（531 - 142.1）進行抵交，再做相應的抵交分錄。 一般情況下，本月先做上述處理，下個月再做稅款抵交的分錄
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老師，加計抵減10%的會計分錄 月末： 借：應交稅費-應交增值稅-增值稅加計抵減 貸：其他收益 次月繳納： 借：應交稅費--未交增值稅 ?（銷項-進項-加計抵減） 這樣做對不對？ 如果我沒有入其他收益，而是發(fā)生的時候直接沖減了成本和費用，這樣做是不是不符合規(guī)定，需要調(diào)整 貸：銀行存款
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老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應交增值稅~進項稅額貸:應付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應交增值稅~(進項稅額轉(zhuǎn)出)貸:應付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進項稅額轉(zhuǎn)出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎？
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請問每個月都要做一筆抵扣進項的分錄，應交稅費 應交增值稅銷項 然后貸方 應交稅費應交增值稅進項（本月勾選抵扣的金額） 差額就是應交稅費，未交增值稅（本月要交的稅金） 現(xiàn)在我想問，我本月抵扣多了，不需要交稅，還產(chǎn)生留抵8000的進項稅額，這種情況，我月末怎么做 抵扣進項的分錄呢
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老師 本月應交的增值稅是142.1 但是本月開出了一張紅字發(fā)票 增值稅是531 這樣本月的增值稅和附加稅就不用交了，稅費還需要計提出來，然后下個月在做稅款抵交的分錄是嗎？還是本月直接做稅款抵交？
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7.8.9月份沒有增值稅加計抵減，后來這個月審批下來了，更正了增值稅加計抵減，那我增值稅要反結(jié)賬到7.8.9月份，然后更正嗎？，多交的錢也申請了退稅。分錄是怎么樣的？多計提多交了，退的是加計抵減的錢 之前分錄 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅174128.57 貸：應交稅費-未交增值稅174128.57 更正了應退10519.19，這個是加計抵減的錢 我在7月份加一個分錄，還是直接更正分錄?。?借 應交稅費-未交增值稅10519.19 貸應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10519.19 還是直接更正分錄啊 借銀行存款10519.19 貸未交增值稅10519.19
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本月的附加稅為什么不計提了？計提出來在抵減可以嗎？
不用交就不用計提
正常情況下是需要交的，現(xiàn)在可以用開的紅字發(fā)票的稅款抵了，就不用交了，也不需要計提了是嗎？
對的 是這個意思的
老師 借：應交增值稅-銷項稅531 貸：應收賬款/其他應收款531 是用應收賬款 還是其他應收款？
收入沒有沖嗎 為啥只沖增值稅
這張紅票 我這樣做的
這樣做分錄是對的
下一步改怎么做了？
做完這個分錄就可以了 再紅沖成本
老師 這個全額做的收入，沒有成本 下一步該怎么做？ 在從頭給老師說一下我的疑問，老師幫我做一下會計分錄： 本月開出的發(fā)票稅款142.1 沖紅一張發(fā)票稅款是531 然后我把142.1計提出來了，接下來怎么做處理呀？
同學你好 142.1是增值稅，你沖收入的時候一塊沖了
老師 沒明白您說的意思
就只做你上面圖片里的紅沖分錄就可以了 紅沖收入的時候增值稅不是紅沖了嗎
沖紅的這張發(fā)票的銷項稅當時開出來的時候月底計提出來了，現(xiàn)在還用沖紅當時計提的嗎？ 老師您第一次給我發(fā)的分錄里面還有這個，為什么做這一步？
比如說你這個月紅沖，那你這個月紅沖的金額大于這個月的藍字發(fā)票那就做增值稅紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 如果是這個月紅沖的小于藍字發(fā)票那就不用做