老師，你好！有幾個(gè)問題請(qǐng)教你問題1：供應(yīng)商給我司開了商業(yè)折扣發(fā)票賬務(wù)如何處理？問題2：供應(yīng)商以10萬元的商品作為返利給我司，賬務(wù)如何處理，需要繳納哪幾種稅。

2024-07-31 11:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-07-31 11:11

問題 1：當(dāng)供應(yīng)商給您的公司開具商業(yè)折扣發(fā)票時(shí)，賬務(wù)處理如下：按照折扣后的金額入賬。假設(shè)購買商品原價(jià)為 1000 元，商業(yè)折扣為 10%，則實(shí)際入賬金額為 900 元。借：庫存商品 900 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按折扣后金額計(jì)算的稅額）貸：應(yīng)付賬款 900 %2B （按折扣后金額計(jì)算的稅額）問題 2：供應(yīng)商以 10 萬元的商品作為返利給您的公司，賬務(wù)處理如下：收到返利商品時(shí)：借：庫存商品 10 萬元應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按商品價(jià)值計(jì)算的稅額）貸：主營業(yè)務(wù)成本（或沖減相應(yīng)的成本科目） 10 萬元 %2B （按商品價(jià)值計(jì)算的稅額）在這種情況下，您的公司可能需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。增值稅方面，因?yàn)槭盏搅朔道唐罚黾恿诉M(jìn)項(xiàng)稅額。企業(yè)所得稅方面，這部分返利商品的價(jià)值會(huì)影響應(yīng)納稅所得額。例如，假設(shè)增值稅稅率為 13%，則進(jìn)項(xiàng)稅額為 1.3 萬元，賬務(wù)處理為：借：庫存商品 10 萬元應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.3 萬元貸：主營業(yè)務(wù)成本 11.3 萬元

快賬用戶6453 追問 2024-07-31 11:15

但是我司收到貨實(shí)際是100萬，但是開票只開了90萬，也就是商業(yè)折扣后的，那么這樣貨和賬上就不一致了，要如何處理。

齊紅老師解答 2024-07-31 11:19

這個(gè)開折扣發(fā)票就可以點(diǎn)折扣然后輸入折扣金額

快賬用戶6453 追問 2024-07-31 11:21

老師，我沒懂你意思。我意思是送貨單，也就是收到的商品貨物就是100萬，但是供應(yīng)商開票是開了90萬。這樣就賬實(shí)不符了，所以怎么處理？

齊紅老師解答 2024-07-31 11:22

同學(xué)你好這個(gè)讓供貨商給你開折扣發(fā)票你賬實(shí)就相符了

快賬用戶6453 追問 2024-07-31 11:28

老師，可以幫忙分錄寫一下不，就是收到貨100萬，發(fā)票90萬，折扣10萬，那最終實(shí)物和賬上如何平賬的？

齊紅老師解答 2024-07-31 11:28

你按發(fā)票上的金額來做賬按折扣后的金額才可以

快賬用戶6453 追問 2024-07-31 11:29

可以幫忙寫一下分錄嗎？

齊紅老師解答 2024-07-31 11:32

借庫存商品90萬貸應(yīng)付賬款90萬

快賬用戶6453 追問 2024-07-31 11:33

那我倉庫收到100萬的商品，那這樣和賬上不是差10萬元嗎

齊紅老師解答 2024-07-31 11:34

你做賬得按人家給你開的發(fā)票來入賬呀不能說你自己想做多少做多少

快賬用戶6453 追問 2024-07-31 11:35

哎，人家發(fā)貨是100萬，發(fā)票是只開了90萬，那這樣就是賬實(shí)不符呀

齊紅老師解答 2024-07-31 11:37

同學(xué)你好不是給了折扣嗎按折扣后的金額來

快賬用戶6453 追問 2024-07-31 11:38

那我倉庫的貨就是100萬呀，只是發(fā)票是折扣后的，這個(gè)我懂，但是倉庫貨100萬實(shí)打?qū)嵉模膭?dòng)不了的呀

齊紅老師解答 2024-07-31 11:41

你入庫也得按發(fā)票金額來按折扣后的

快賬用戶6453 追問 2024-07-31 11:47

但是貨是先到的，送貨單上就是100萬

齊紅老師解答 2024-07-31 11:49

得按發(fā)票來入庫做賬稅局都是按發(fā)票

問題 1：當(dāng)供應(yīng)商給您的公司開具商業(yè)折扣發(fā)票時(shí)，賬務(wù)處理如下：按照折扣后的金額入賬。假設(shè)購買商品原價(jià)為 1000 元，商業(yè)折扣為 10%，則實(shí)際入賬金額為 900 元。借：庫存商品 900 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按折扣后金額計(jì)算的稅額）貸：應(yīng)付賬款 900 %2B （按折扣后金額計(jì)算的稅額）問題 2：供應(yīng)商以 10 萬元的商品作為返利給您的公司，賬務(wù)處理如下：收到返利商品時(shí)：借：庫存商品 10 萬元應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按商品價(jià)值計(jì)算的稅額）貸：主營業(yè)務(wù)成本（或沖減相應(yīng)的成本科目） 10 萬元 %2B （按商品價(jià)值計(jì)算的稅額）在這種情況下，您的公司可能需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。增值稅方面，因?yàn)槭盏搅朔道唐?，增加了進(jìn)項(xiàng)稅額。企業(yè)所得稅方面，這部分返利商品的價(jià)值會(huì)影響應(yīng)納稅所得額。例如，假設(shè)增值稅稅率為 13%，則進(jìn)項(xiàng)稅額為 1.3 萬元，賬務(wù)處理為：借：庫存商品 10 萬元應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.3 萬元貸：主營業(yè)務(wù)成本 11.3 萬元

2024-07-31

你好，都可以的，兩個(gè)自己選擇借原材料貸營業(yè)外收入，或者借應(yīng)付賬款貸原材料。

2021-01-20

?您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2023-03-26

“直進(jìn)直出”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下幾個(gè)方面：偷逃稅款：如果公司在進(jìn)行“直進(jìn)直出”交易時(shí)，沒有按照規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)或者隱瞞收入，就會(huì)存在偷逃稅款的風(fēng)險(xiǎn)。這不僅會(huì)導(dǎo)致公司被稅務(wù)部門罰款，還可能引發(fā)刑事責(zé)任。交易真實(shí)性存疑：如果公司在進(jìn)行“直進(jìn)直出”交易時(shí)，沒有提供真實(shí)的交易憑證或者沒有合理的解釋，就可能引起稅務(wù)部門的懷疑。這種情況下，稅務(wù)部門可能會(huì)進(jìn)行深入調(diào)查，確認(rèn)交易的真實(shí)性和合法性。增值稅鏈條斷裂：在增值稅制度下，每個(gè)企業(yè)都是增值稅鏈條上的一個(gè)環(huán)節(jié)。如果企業(yè)不按照規(guī)定開具增值稅發(fā)票，就會(huì)導(dǎo)致增值稅鏈條斷裂，進(jìn)而導(dǎo)致下游企業(yè)無法正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。這不僅會(huì)影響企業(yè)的正常經(jīng)營，還可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，建議公司在“直進(jìn)直出”交易時(shí)，按照規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)，提供真實(shí)的交易憑證，合理解釋交易行為。同時(shí)，公司應(yīng)該根據(jù)自身情況，合理開具增值稅發(fā)票，

2023-11-14

同學(xué)您好，1、新公司給供應(yīng)商開具發(fā)票需要確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款貸：主營收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 2、需要按照原價(jià)100萬計(jì)入采購成本，少支付款項(xiàng)沖銷a公司往來 3、可以做相關(guān)成本費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)抵扣

2023-03-26

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