老師好，銷售收入時未確認(rèn)增值稅（銷項），沒有進(jìn)項票，下個月直接扣繳了增值稅費(fèi)用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.補(bǔ)提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

國企廣告部，6月有不開票收入1000元 分錄借銀行，貸預(yù)收賬款 確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 交稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款 7月份又過來要發(fā)票怎么做分錄？？？

一般納稅人 計提增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 貸銀行存款1000元 分錄對？合并時借方應(yīng)交稅費(fèi)有余額 不明白 ? 產(chǎn)生銷售直接計入主營業(yè)務(wù)收入不做應(yīng)交稅費(fèi)銷項，采購也不做進(jìn)項 那這樣分錄是錯的是嗎？應(yīng)交稅費(fèi)有約也不對呀

一般納稅人增值稅做賬分錄： 購進(jìn)商品 借：庫存商品 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸：銀行存款等 銷售收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣做的話，那上交后應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個賬戶是平的了，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)、??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。這三個科目永遠(yuǎn)也平不了啊，永遠(yuǎn)掛那兒嗎？

老師，簡易計稅項目在外地預(yù)繳了增值稅，然后又有開票，產(chǎn)生銷項稅額，這兩個稅額怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？預(yù)繳時：借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅，貸：銀行存款，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅，開票出去：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，對嗎？